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个人所得税怎样做会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，我公司是一般纳税人，上月没有计提企业所得税，下个月缴纳时会计分录应该怎样做
您好，您可以在缴纳之前先补计提，然后再做缴纳
241楼
2023-03-28 16:06:03
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丶难眠°：回复文老师 会计分录怎样做呀
2023-03-28 16:47:32
文老师：回复丶难眠°计提的时候，借所得税贷应交税费-应交所得税 缴纳，借应交税费-应交所得税贷银行存款
2023-03-28 16:59:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，交了个人所得税要怎么做分录？用哪个会计科目是对的？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
242楼
2023-03-28 16:19:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 练世美 发表的提问：
个人所得税要计提吗？做几笔分录，分录怎么做了
你好，是工资薪金个人所得税？
243楼
2023-03-28 16:35:59
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练世美：回复邹老师 是的工资薪金的
2023-03-28 17:01:27
邹老师：回复练世美你好计提借；应付职工薪酬贷；应交税费——个人所得税缴纳借；应交税费——个人所得税贷；银行存款
2023-03-28 17:27:03
练世美：回复邹老师 请问应伏职工明细是？
2023-03-28 17:54:46
邹老师：回复练世美你好，明细就是工资
2023-03-28 18:08:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
244楼
2023-03-29 16:37:17
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-03-29 17:10:41
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-03-29 17:35:25
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-03-29 17:53:02
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-03-29 18:19:19
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-03-29 18:43:45
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-03-29 19:05:09
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-03-29 19:15:10
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-03-29 19:39:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
我们公司代开个人普票所承担的增值税，附加税，个人所得税，会计分录分别是怎么做的？
你好！这个公司不能承担。如果你要承担，计入管理费用—其他，然后汇算清缴的时候调增
245楼
2023-03-29 16:49:10
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
246楼
2023-03-29 17:13:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Mena. 发表的提问：
公司交的个人所得税，地税按比例返回的三代手续费兑付的钱，奖励给财务人员时怎样做会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
247楼
2023-03-29 17:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 「相濡以沫」 发表的提问：
计提个人所得税时分录怎么做？
你好，是工资薪金个人所得税？
248楼
2023-04-02 18:49:48
全部回复
「相濡以沫」：回复邹老师 个人所得税
2023-04-02 19:17:41
「相濡以沫」：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-04-02 19:46:51
邹老师：回复「相濡以沫」你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-04-02 20:01:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
个人所得税计提的分录怎么做
个人所得税计提，你是指生产经营所得的个人所得税，还是指工资的个税（综合所得的个税）?
249楼
2023-04-02 18:57:59
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布丁：回复江老师 工资的个人所得税
2023-04-02 19:26:18
江老师：回复布丁工资的个人所得税，是代扣代缴，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税
2023-04-02 19:50:52
布丁：回复江老师 生产经营所得的个人所得税 这个是什么呢？
2023-04-02 20:09:54
江老师：回复布丁你看生产经营所得的个人所得税，如个体户，有利润时，需要缴纳所得税，就是缴纳生产经营所得的个人所得税，不是缴纳企业所得税。
2023-04-02 20:36:46
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
250楼
2023-04-02 19:04:43
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-04-02 19:28:07
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-04-02 19:41:06
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-04-02 19:55:32
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-04-02 20:14:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
251楼
2023-04-02 19:23:59
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2023-04-02 19:43:05
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2023-04-02 20:10:41
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2023-04-02 20:24:09
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-02 20:38:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 背后的灯泡 发表的提问：
代开的租赁费发票发生的个人所得税怎么做会计分录
你好，是你单位取得租赁收入缴纳的税款？
252楼
2023-04-03 15:46:47
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ZXY。 发表的提问：
新政府会计制度中缴纳个人所得税的分录应该怎么做？
你好！ 借：其他应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存-货币资金
253楼
2023-04-03 15:55:05
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
254楼
2023-04-03 16:17:59
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-04-03 16:46:50
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-04-03 17:06:14
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-04-03 17:31:50
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-04-03 18:00:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红日 发表的提问：
多扣了员工的个人所得税 退回的分录怎样做
你可以下月的时候补发给员工的，借：应交税费—应交个税 贷：其他应付款
255楼
2023-04-06 15:06:26
全部回复
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