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个人所得税怎样做会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
181楼
2023-02-28 17:09:13
全部回复
徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-02-28 17:20:45
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-02-28 17:41:29
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-02-28 17:56:24
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-02-28 18:14:47
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-02-28 18:31:38
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-02-28 18:57:44
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-02-28 19:14:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
期末要计提个人所得税吗？如果要的话怎么做会计分录
你好，个人所得税不需要计提的。
182楼
2023-02-28 17:20:59
全部回复
压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的
2023-02-28 17:35:15
吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列
2023-02-28 18:02:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
异地核定征收的个人所得税会计分录是怎么做的
你好，这个是工资个税的吗？
183楼
2023-03-01 16:29:23
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 不是，比如开一万票，交附加税的同时还要交10000*0.005的个税
2023-03-01 16:54:27
郭老师：回复小鱼儿你好，是工资，个税的，还是什么？
2023-03-01 17:19:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
上月发工资没有扣个人所得税上报的时候直接从银行扣款了会计分录怎样做？
你好·，扣·的·个税借应交税费-个人所得税，下月扣回来贷应交税费-个人所得税
184楼
2023-03-01 16:39:39
全部回复
累了倦了懂了：回复徐阿富老师 ？看不懂，需要补计提吗？
2023-03-01 16:53:26
徐阿富老师：回复累了倦了懂了你好·，个税来说，企业只是代扣代缴，不需要企业来计提，扣个税时借应交税费-个人所得税 贷银行存款 向职工收回时借银行存款 贷应交税费-个人所得税。这样总看得懂吧？如果和下月发工资一起扣，那么就发工资的分录做起来就好。下月全部个税扣多少做多少
2023-03-01 17:15:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
185楼
2023-03-01 17:01:22
全部回复
冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-03-01 17:13:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 兜兜妈妈 发表的提问：
计提工资怎样记分录，个人所得税及社保怎样体现
你好计提工资时 借管理费用或销售费用-工资等 贷应付职工薪酬-工资 计提社保 借管理费用-社保（公司部分）贷应付职工薪酬-社保 交纳社保时 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人部分）贷银行存款 发放工资时 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 应交税费-应交个人所得税
186楼
2023-03-01 17:17:59
全部回复
兜兜妈妈：回复方老师 交个人所得税怎样记呢？
2023-03-01 17:38:37
方老师：回复兜兜妈妈交纳个税时 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-03-01 17:57:56
兜兜妈妈：回复方老师 那计提工资计入管理或销售费用的金额是扣除个税的金额还是包含？
2023-03-01 18:08:03
方老师：回复兜兜妈妈计提的管理费用和销售费用的工资金额包含个税的金额。 发放时扣除个税。
2023-03-01 18:21:10
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到个人所得税的完税证明可以放在借管理费用/税金，贷应交税费/个人所得税吗？会计分录可以这样做吗
这个税款是个人承担，还是公司承担的？
187楼
2023-03-05 18:17:42
全部回复
娇：回复岳老师 个人
2023-03-05 18:41:57
岳老师：回复娇既然个人承担，则不能计入管理费用啊。应当计入其他应收款，待发工资时扣回来。
2023-03-05 19:09:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 德尔塔塔 发表的提问：
企业工资 计提发放 还有个人所得税 整体得会计分录怎么做呀
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
188楼
2023-03-05 18:41:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Happiness 发表的提问：
计提所得税怎样做分录 怎样算金额
借所得税费用 贷应交税费，小于100万，实际利润额*25%*20%， 大于100万，小于300万，（（100万*5%）+（实际利润额-100万）*10%） 大于300万，全额交，实际利润额*25%
189楼
2023-03-05 19:09:00
全部回复
Happiness：回复maize老师 是按月计提还是按年？
2023-03-05 19:31:06
maize老师：回复Happiness这个s季度申报就看季度
2023-03-05 19:54:54
Happiness：回复maize老师 s季度是什么？
2023-03-05 20:12:31
maize老师：回复Happiness多打s ，这个季度申报就看季度
2023-03-05 20:36:04
Happiness：回复maize老师 所得税是什么税？按季度申报吗？
2023-03-05 21:05:25
maize老师：回复Happiness你不是问所得税么，你们交是企业所得税么？不会是个人所得税吧？
2023-03-05 21:23:23
Happiness：回复maize老师 企业的
2023-03-05 21:41:12
maize老师：回复Happiness那你说所得税就是企业所得税，这个是季度预缴的
2023-03-05 22:00:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花痴的小伙 发表的提问：
请问工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
190楼
2023-03-06 16:40:05
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交个人所得税。
191楼
2023-03-06 16:52:38
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 002 发表的提问：
企事业单位承包承租个人所得税会计分录怎么做？
您好，分录，上交时，借：应交税费-应交个人所得税，贷；现金或者银行存款，计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交个人所得税
192楼
2023-03-06 17:03:08
全部回复
002：回复王雁鸣老师 所得税是计提企业所得税的吧
2023-03-06 17:27:44
002：回复王雁鸣老师 个人所得税怎么也计提所得税啊？
2023-03-06 17:50:19
王雁鸣老师：回复002您好，因为这是对企业的承包所得，交的是个人所得税，相当于是企业所得税，所以计提时计入所得税。
2023-03-06 18:08:52
002：回复王雁鸣老师 这个不是个人承担的吗，借其他应收款，这样不对吗
2023-03-06 18:36:29
王雁鸣老师：回复002您好，您是代扣代缴的啊？如果是代扣代缴的，可以借：其他应收款的。
2023-03-06 19:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 高兴9089565 发表的提问：
老师，个体工商户做工程交给地税的个人所得税怎么做会计分录
借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
193楼
2023-03-06 17:20:59
全部回复
高兴9089565：回复邹老师 这个应交税费就不平了不是
2023-03-06 17:42:34
邹老师：回复高兴9089565做一笔计提的就平衡了 借；营业税金及附加 贷；应交税费-个人所得税
2023-03-06 18:11:04
高兴9089565：回复邹老师 这个能在营业税金及附加核算么
2023-03-06 18:37:03
邹老师：回复高兴9089565是的
2023-03-06 19:02:39
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 搞怪的日记本 发表的提问：
年终奖工资怎么做分录，会不会和个人所得税一起计算税呢
你好，年终奖如果和工资并在一起发放，就一起计提。 如果单独发放， 借管理费用 贷，应付职工薪酬-工资 借，应付职工薪酬-工资 贷，应交税费，应交个人所得税 银行存款
194楼
2023-03-06 17:29:58
全部回复
搞怪的日记本：回复宋艳萍老师 那个税那用不用申报呀
2023-03-06 17:43:55
搞怪的日记本：回复宋艳萍老师 单独计提的年终奖，也是借管理费用，贷应付职工薪酬啊
2023-03-06 18:05:43
宋艳萍老师：回复搞怪的日记本要申报，单独发放的，在一次性奖金那里申报。
2023-03-06 18:30:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Jzq 发表的提问：
企业交个人所得税的会计分录是怎么样的，计提和缴纳的时候都要
你好 计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
195楼
2023-03-07 16:24:05
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