谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的

谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）

辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了

丽丽：回复邹老师 @邹老师：本月交缴的,计提应该在上个月计提吗?

邹老师：回复丽丽你好，是的 计提 借应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款

丽丽：回复邹老师 @邹老师：老师,我上月没计提,可以在本月计提吗?

邹老师：回复丽丽你好，那只能是本月补计提了

丽丽：回复邹老师 @邹老师：是的,可以吗?

邹老师：回复丽丽可以的

小0：回复maize老师 看不懂

maize老师：回复小0哪里不明白？你计提的时候只有公司部分，xx费用包括个人社保和公积金和个人所得税。

maize老师：回复小0个人社保和公积金和个税是代扣代缴这个后面扣回需要在员工工资上面。

小0：回复maize老师 第一个分录各种费用_工资，这个是什么科目，写分录时怎么写，我没看明白这里。

maize老师：回复小0这个是看你们是那个部门，要是管理部门就做管理费用 销售部门就做销售费用 ，车间管理人员做制造费用，车间工人做生成成本。

小0：回复maize老师 那应付职工薪酬指的是税前工资吗，就是没扣社保跟个税的工资吗

maize老师：回复小0是的，是没有扣员工社保个税公积金之前工资。

小0：回复maize老师 明白了，那上个月如果社保跟工资如果多提了或者少提了，那这个月要怎么做分录呢

maize老师：回复小0少计提补上就可以，多计提就冲回。

maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行

小鱼儿：回复maize老师 次月才更正了，钱会退回来吗

maize老师：回复小鱼儿这个一般是不退，下个月可以少申报，会自动抵减的

小鱼儿：回复maize老师 是的，但是我的帐不平，不知道怎么处理了

maize老师：回复小鱼儿借应交税费-应交个人所得税   贷银行 直接做这个就可以，下次你申报个税少扣，做借应交税费，贷银行，这个少，那这个就平了

活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊

郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。

活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目

活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目

郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。

蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？

家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊

蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师

家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复