首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税怎样做会计分录
分享
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
106楼
2023-01-30 18:14:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#制造业一般纳税人计提和缴纳企业所得税应该怎样做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
107楼
2023-01-31 17:07:40
全部回复
简晓群中国人保，代帐申报：回复bamboo老师 #提问#月底做 借：本年利润 贷：所得税费用？
2023-01-31 17:28:36
bamboo老师：回复简晓群中国人保，代帐申报是的 月底结转到本年利润科目
2023-01-31 17:46:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
108楼
2023-01-31 17:37:15
全部回复
风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-01-31 18:02:49
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-01-31 18:31:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
109楼
2023-01-31 17:58:14
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑打败一切 发表的提问：
工资表有个人的社保，个人所得税，计提和发放工资怎样做分录
您好，所有涉及分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
110楼
2023-01-31 18:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ LL 发表的提问：
个体工商户缴的个人所得税的生产经营所得的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
111楼
2023-02-01 17:17:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
112楼
2023-02-01 17:23:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
113楼
2023-02-01 17:42:18
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
这个已交企业所得税不在计算。在补计税务也不认可，除非说企业所得税年报没有做。
114楼
2023-02-01 18:04:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问：
涉及个人所得税，保险的会计分录是怎么做的，
看截图，这个保险是社保吗，还是啥，
115楼
2023-02-01 18:11:59
全部回复
AA*天使宝贝：回复maize老师 有用其他应收款表示的吗
2023-02-01 18:32:02
maize老师：回复AA*天使宝贝可以这个是可以， 其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-02-01 19:01:15
AA*天使宝贝：回复maize老师 好的，谢谢老师，问一下计提工资的话是计提应发数还是实发数呢？发工资借应付职工薪酬是实发还是应发呢
2023-02-01 19:19:54
maize老师：回复AA*天使宝贝计提工资的话是计提应发数 没有扣个税，扣个人社保，个人公积金之前工资，也是应发
2023-02-01 19:36:00
AA*天使宝贝：回复maize老师 计提工资： 借管理费用 10000 贷应付职工薪酬 这里应付职工薪酬 10000 发工资：借应付职工薪酬 10000贷：应交税费-应交个人所得税 100 银行存款9700 其他应收款 200 就是计提的应付职工薪酬10000，是不是和发工资时候,应付职工薪酬金额必须是一致的啊？还是可以后期再调整
2023-02-01 19:52:17
AA*天使宝贝：回复maize老师 就是有没有那种可能，计提工资应付职工薪酬是应发数10000，发工资了应付职工薪酬 成了12000了，中间这个差额2000怎么做分录啊？
2023-02-01 20:06:13
maize老师：回复AA*天使宝贝这个后续不对可以再去调整，这个计提是暂估意思，不一定就对上，
2023-02-01 20:29:00
maize老师：回复AA*天使宝贝补计提，借管理费用 2000 贷应付职工薪酬 2000
2023-02-01 20:53:34
AA*天使宝贝：回复maize老师 哦哦，懂了。后续是发完工资看到不对可以接着调整吗？还是要等到下个月计提的时候在调整呢，要是等到下个月不是一直会不对吗，以后也不一定对上，是不是允许可以一直对不上
2023-02-01 21:23:02
maize老师：回复AA*天使宝贝可以这个，是可以对不上，你后续实际发再调就可以
2023-02-01 21:37:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 等待的小海豚 发表的提问：
工程项目预交的个人所得税会计分录怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
116楼
2023-02-05 19:41:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
117楼
2023-02-05 19:51:41
全部回复
深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-02-05 20:17:02
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-02-05 20:43:50
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-02-05 21:03:04
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-02-05 21:27:18
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-02-05 21:50:00
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-02-05 22:07:09
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-02-05 22:23:48
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-02-05 22:36:34
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-02-05 22:47:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
企业承担个人所得税的费用，会计分录怎么做？
你好， 借营业外支出 贷银行存款
118楼
2023-02-05 19:59:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计提和缴纳个体工商户的个人所得税会计分录怎么做？
您好 计提的时候，可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税，缴纳，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
119楼
2023-02-06 16:57:29
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税怎么做分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
120楼
2023-02-06 17:16:37
全部回复
东老师：回复斌斌借应交税费应交个人所得税贷银行存款。
2023-02-06 17:42:20
斌斌：回复东老师 要做3笔分录
2023-02-06 17:57:45
东老师：回复斌斌为什么要做三笔的会计分录呢？
2023-02-06 18:24:45
斌斌：回复东老师 3个借贷？不是3笔？
2023-02-06 18:44:19
东老师：回复斌斌我说的这不就是计提和缴纳的会计分录。
2023-02-06 19:11:34
斌斌：回复东老师 麻烦帮我做一次我看看，银行支付
2023-02-06 19:40:10
东老师：回复斌斌你按照我这儿计提和支付不就行吗。
2023-02-06 20:06:32
斌斌：回复东老师 是不是这样
2023-02-06 20:18:29
东老师：回复斌斌你这么做也没问题。
2023-02-06 20:42:03
斌斌：回复东老师 那具体要怎么做呢
2023-02-06 21:06:59
东老师：回复斌斌具体就是我上面给您发的会计分录呀。
2023-02-06 21:27:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料