首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税改征增值税会计处理
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师 营改增企业，是针对原先交营业税的企业吧？本来就交增值税的企业不用做什么工作吧？
您好！是的。是针对之前营业税的企业来说的
241楼
2023-03-27 16:40:28
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 古蓝 发表的提问：
老师，什么是增值税纳税申报表中“营业税改征增值税服务、不动产和无形资产扣除项目”？
同学你好，这个附表填写的内容是针对采用差额征税的情况下可以扣除的金额填写的表。
242楼
2023-03-27 16:53:41
全部回复
赵英老师：回复古蓝比如，建筑行业中，分包时采用差额计税。扣除的是支付给分包商的款项。
2023-03-27 17:15:17
古蓝：回复赵英老师 没有差额征收，但是给填报了，会有什么影响吗？
2023-03-27 17:35:00
赵英老师：回复古蓝你填的什么内容呢，如果确属不对，可以将申报表作废重置，重新报一次。
2023-03-27 18:04:15
古蓝：回复赵英老师 嗯 谢谢老师
2023-03-27 18:19:14
古蓝：回复赵英老师 我们的收入确实不属于差额征税
2023-03-27 18:33:49
赵英老师：回复古蓝不客气同学，那就重新报一下。
2023-03-27 18:59:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
老师，申报增值税金额小于核定征收率计算的增值税金额，超过申报额部分的会计处理
你好，季度超过九万了是吗
243楼
2023-03-27 17:02:59
全部回复
李欣宇：回复郭老师 不知道啊，九万是什么意思呀，是过九万就不能核定征税了吗？
2023-03-27 17:40:16
郭老师：回复李欣宇你好，你们是核定征收的？
2023-03-27 18:01:59
李欣宇：回复郭老师 嗯
2023-03-27 18:23:46
郭老师：回复李欣宇你好，怎么给你们核定的呢
2023-03-27 18:38:07
李欣宇：回复郭老师 我是问问题呀，就问我家没到核定部分做账怎么做
2023-03-27 19:07:24
郭老师：回复李欣宇你好，定额定期交的可以不用做账的，你要做可以把交的税做管理费用
2023-03-27 19:23:11
李欣宇：回复郭老师 哦
2023-03-27 19:47:15
郭老师：回复李欣宇你好，不用客气的
2023-03-27 20:01:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
244楼
2023-03-28 15:58:47
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
请问农业用地出租收入免征的增值税怎样填写申报表 会计处理怎样做
你好 这个要放在18，19行那边的 借：银行存款 贷：其他业务收入
245楼
2023-03-28 16:10:34
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复王超老师 老师，这个免税的分录不需要做价税分离吗，就是说不用把免征的税额记做：应交税费-应交增值税（减免税款）吗
2023-03-28 16:34:44
王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个免税的是不需要体现增值税的
2023-03-28 16:51:51
陪你考证的初级班主任：回复王超老师 就是说按照发票全款填入免税销售额栏对吧
2023-03-28 17:20:38
王超老师：回复陪你考证的初级班主任是的，你的理解是正确的
2023-03-28 17:47:58
陪你考证的初级班主任：回复王超老师 这个附表还需要填写吗 如果需要填的话填哪一栏呢
2023-03-28 18:14:16
王超老师：回复陪你考证的初级班主任这个不需要啊 商品，提供餐饮、住宿服务相应收入应填写主表“货物及劳务”列、“服务、不动产和无形资产”列第9栏“（四）免税销售额”、第10栏“其中小微企业免税销售额”
2023-03-28 18:40:18
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 女汉子走天下 发表的提问：
营改增的娱乐业企业所得税之前是在地税核定征收，请问营改增后怎么缴纳啊？
原来在地税营改增后所得税还是在地税的
246楼
2023-03-28 16:19:17
全部回复
女汉子走天下：回复李老师 老师那之前是定额征收，月报，我们现在增值税季报，这个企业所得税还要定额征收吗？
2023-03-28 16:48:09
李老师：回复女汉子走天下企业所得税还是依照原来方式
2023-03-28 17:11:57
女汉子走天下：回复李老师 老师我们之前营业税定额了，现在营改增查账征收，请问这个企业所得税我可以申请查账征收吗？
2023-03-28 17:39:12
李老师：回复女汉子走天下可以去申请的
2023-03-28 17:56:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
营改增是营业税改增值税，那个税率是所有改为17％吗
你好，不是的，有好几个税率的，目前有10%，6%等
247楼
2023-03-28 16:25:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
老师，申报增值税金额小于核定征收率计算的增值税金额，超过申报额部分的会计处理
你好，你是小规模，季度报税，超过九万吗
248楼
2023-03-28 16:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
小规模纳税人符合免征增值税的条件，会计分录是什么，免征的增值税额记入到营业外收入么？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
249楼
2023-03-29 16:40:40
全部回复
3.1415926：回复bamboo老师 免征增值税是不是就可以不用计提附加税了，还是正常计提然后在走营业外收入？
2023-03-29 17:09:51
bamboo老师：回复3.1415926是的 免增值税不用计提附加税
2023-03-29 17:37:10
3.1415926：回复bamboo老师 那减半征收的附加税是不是就按减半的实际数计提就行，
2023-03-29 18:05:27
bamboo老师：回复3.1415926减半征收的附加税可以按按减半的实际数计提就行
2023-03-29 18:24:34
3.1415926：回复bamboo老师 我上个月享受附加全免但是交税了，这个月把附加税退回来了，退回来的我该怎么做账，冲税金及附加么？
2023-03-29 18:51:08
bamboo老师：回复3.1415926做计提的相同红字分录也可以
2023-03-29 19:05:36
3.1415926：回复bamboo老师 好的，谢谢，
2023-03-29 19:30:15
bamboo老师：回复3.1415926不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-29 19:54:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 李思甜 发表的提问：
北京市营业税改征增值税试点企业税负变化表（适用于增值税小规模纳税人），老师这个表怎么填
根据企业情况，填写表格相关栏次
250楼
2023-03-29 17:07:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
251楼
2023-03-29 17:29:59
全部回复
元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-03-29 18:04:07
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-03-29 18:31:22
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-03-29 18:43:58
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-03-29 18:56:56
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-03-29 19:21:26
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-03-29 19:41:33
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-03-29 19:51:33
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-03-29 20:14:14
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-03-29 20:41:43
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-03-29 21:03:27
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-03-29 21:17:55
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-03-29 21:29:44
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-03-29 21:50:45
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-03-29 22:11:01
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-03-29 22:36:54
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-03-29 23:01:52
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-03-29 23:20:55
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-03-29 23:44:07
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-03-30 00:07:21
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-03-30 00:35:31
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-03-30 00:55:16
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-03-30 01:22:59
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-03-30 01:45:47
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-03-30 01:59:45
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-03-30 02:17:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 精灵 发表的提问：
营改增，是指改了的行业只交增值税，不交营业税是吗？
你好，是的
252楼
2023-04-02 19:02:39
全部回复
精灵：回复邹老师 @邹老师:那现在那些情况还需要征营业税？
2023-04-02 19:30:20
邹老师：回复精灵你好，现在没有营业税税种了
2023-04-02 19:58:32
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税试点后，境外企业向本省纳税人提供应税服务，但代理人在非试点地区，应如何扣缴税款？
你好，按不含税价款乘以当地税局规定相关税款扣缴比例计算。
253楼
2023-04-02 19:09:34
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 丰城 发表的提问：
小微企业在取得销售收入时，列示了应交增值税，季度内未达到10万元，达到规定的免征增值税条件时。这种情况下还需要根据增值税额计提营业税金及附加吗？免征的增值税怎么做账务处理？
小规模季度不超过10万是吗？不交增值税，附加税不用计提的 免征的增值税结转到营业外收入，借应交税费-应交增值税贷营业外收入
254楼
2023-04-02 19:23:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，船务代理行业免征的增值税应计入营业外收入吗？具体的收入的会计分录怎么做
同学您好，这是不需要体现税款，直接按收入做分录就可以
255楼
2023-04-03 15:34:23
全部回复
张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好
2023-04-03 15:50:00
文老师：回复张张是没有影响的,填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面
2023-04-03 16:03:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料