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个人所得税怎么做会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
226楼
2023-03-15 16:38:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 坚信 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税的会计分录怎么做，具体的老师
这个是个人缴纳的，单位代扣代缴 借其他应收款贷银存
227楼
2023-03-15 16:53:59
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坚信：回复郭老师 那他还钱的时候是以个人名义打入公司的账户吗？
2023-03-15 17:14:55
郭老师：回复坚信对的，个人打钱给你们
2023-03-15 17:41:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 自由 发表的提问：
在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
228楼
2023-03-16 16:03:38
全部回复
自由：回复邹老师 你好，老师，这个报的个人所得税需要计提吗？还是有人说，个人所得税放到其他应收款中这样可以吗？
2023-03-16 16:20:31
邹老师：回复自由你好，需要计提，通过应交税费核算，而不是其他应收款的
2023-03-16 16:41:23
自由：回复邹老师 老师，公司是小规模纳税人，核定征收的，在地税报的通用申报表交的是什么个人所得税啊？
2023-03-16 16:58:54
邹老师：回复自由你好，是工资薪金个人所得税
2023-03-16 17:10:09
自由：回复邹老师 老师不是吧，是根据销量不含税收入填数的算出来
2023-03-16 17:32:18
邹老师：回复自由你好，能提供一下你单位这个申报表？
2023-03-16 17:42:22
自由：回复邹老师 老师看一下哦
2023-03-16 18:11:39
邹老师：回复自由你好，你这个是股息红利个人所得税？
2023-03-16 18:22:18
自由：回复邹老师 老师，现在能看得清吗？
2023-03-16 18:51:05
自由：回复邹老师 老师，那这个分录怎么做啊？需要计提吗？
2023-03-16 19:03:02
邹老师：回复自由你好，可以看得清 这个是代扣的税款 分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-16 19:16:41
自由：回复邹老师 老师，要写这么多啊，在地税上申报通用表报一下要写这么多啊？有点不太懂了
2023-03-16 19:34:10
自由：回复邹老师 算是利润分红是吗？申报一笔，要写三笔分录吗？
2023-03-16 20:00:08
邹老师：回复自由你好，是的 一笔宣告分配分录 一笔支付股利，计提个人所得税 一笔扣缴个人所得税分录
2023-03-16 20:16:03
自由：回复邹老师 但是法人只有一个人哦那怎么处理啊？
2023-03-16 20:38:20
邹老师：回复自由你好，也是这样做上面的分录的
2023-03-16 20:48:38
自由：回复邹老师 老师，借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 这一笔是分配 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费 第二笔贷方怎么是银行存款下的应交税费吗？ 借；应交税费 贷；银行存款 第三笔支付个税吧
2023-03-16 21:06:14
邹老师：回复自由你好，第二笔贷方是两个科目，而不是应交税费是银行存款下面的科目
2023-03-16 21:31:47
自由：回复邹老师 老师，借；应付股利 贷；银行存款 这个贷方银行存款是什么意思啊？ 应交税费 这个应交税费放在这里是什么意思?
2023-03-16 22:00:12
邹老师：回复自由你好，银行存款就是支付的不含税的股利金额 应交税费就是需要代扣的股息红利个人所得税金额
2023-03-16 22:16:18
自由：回复邹老师 老师，通用申报表报的金额：485436.89元，这个数据销售的不含税收入填的，那老师这个分录怎么写啊？麻烦老师帮我写一下哦，谢谢！
2023-03-16 22:31:02
邹老师：回复自由借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 485436.89元 借；应付股利 贷；银行存款485436.89元*80% 应交税费485436.89元*20% 借；应交税费 贷；银行存款485436.89元*20%
2023-03-16 22:42:05
自由：回复邹老师 老师，麻烦你看一下图片哦，没有百分之80和百分之20哦，这个报表填了485436.89元，填好后出来一个数字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的税率哦。
2023-03-16 22:55:52
邹老师：回复自由你好，股息红利个人所得税是20%，而不是5%的税率的
2023-03-16 23:10:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提所得税的会计分录 怎么做
借方所得税费用 贷方应交税费 应交企业所得税
229楼
2023-03-16 16:15:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
230楼
2023-03-16 16:25:02
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-03-16 16:36:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？借：应交增值税-个人所得税 贷：银行存款计提的时候呢
一、计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-03-16 16:39:03
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
老师，记提工资时包括各类保险，个人所得税会计分录怎么做
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
232楼
2023-03-16 16:50:59
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Echo.T：回复玲老师 谢谢老师！
2023-03-16 17:23:09
玲老师：回复Echo.T不客气的，祝您学习愉快！
2023-03-16 17:33:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晓 发表的提问：
老师，个体户个人所得税计提怎么做分录
借所得税费用 贷应交税费应交经营所得
233楼
2023-03-19 17:49:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
计提工资跟个人所得税时，分录怎么做？
你好，计提工资，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
234楼
2023-03-19 18:05:40
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上善若水：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 18:19:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
个人所得税的计提和发放怎么做分录
你好，是工资薪金个人所得税？
235楼
2023-03-19 18:30:22
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珍珍：回复邹老师 是的
2023-03-19 19:02:52
邹老师：回复珍珍你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目
2023-03-19 19:19:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师公司先把职工交了个人所得税/社保，然后再从工资里扣回来怎么做会计分录？个人所得税要计提吗？
借；应交税费 其他应付款等科目 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 其他应付款等科目 个人所得税需要计提的
236楼
2023-03-19 18:53:58
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偲语：回复邹老师 老师那么我先代交个人所得税时做了分录借：其他应收款/代缴个人所得税 借：银行存款 这个月发工资的时候还要计提个人所得税吗？我入了其他应收款/代缴个人所得税要改其他应付款/代缴个人所得税吗？计提了个人所得税：应交税费/应交个人所得税要在会计报表应上交弥补款项表中反映出来吗？
2023-03-19 19:19:56
邹老师：回复偲语你好，代付个人所得税是 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款 在应交税费科目体现
2023-03-19 19:32:34
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 小艳 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？分录怎么做呢？
是公司代扣代交的么？？
237楼
2023-03-19 19:17:59
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小艳：回复答疑陈园老师 是的，公司缴纳在工资里面扣除
2023-03-19 19:35:51
答疑陈园老师：回复小艳那就在工资发放的时候，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 ，银行存款。。。个税申报并交纳之后，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-03-19 19:57:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杰 发表的提问：
计提和缴纳个人所得税的分录怎么做？
发放工资的时候确认抵扣代缴的个税 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保/个人公积金 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
238楼
2023-03-20 17:05:31
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杰：回复辜老师 老师，那计提的时候社保和个税怎么提现？
2023-03-20 17:25:19
辜老师：回复杰计提社保，借：管理费用 -社保费 贷：应付职工薪酬-社保费，实际缴纳时，借：应付职工薪酬-社保费 其他应付款—个人社保 贷：银行存款
2023-03-20 17:51:21
杰：回复辜老师 计提的时候没有其他应付款，怎么付款的时候冲减了？
2023-03-20 18:03:09
辜老师：回复杰你发放工资的时候，会产生其他应付的了， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税费—应交个人所得税
2023-03-20 18:13:49
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
239楼
2023-03-20 17:11:20
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 。ゞ詻羙 发表的提问：
单位申报个人所得税后从单位账号上扣款要怎么做会计分录
借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
240楼
2023-03-20 17:23:58
全部回复
陈老师：回复。ゞ詻羙亲祝工作愉快帮我好评哟。谢谢
2023-03-20 17:52:46
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