ring：回复邹老师 借贷是不是反了？

邹老师：回复ring你好，没有反

豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复豆豆不客气哈 欢迎有疑问继续提问

马文梅9班：回复庄老师 盈余公积金弥补金额最多多少？

马文梅9班：回复庄老师 亏多少补多少吗？

庄老师：回复马文梅9班因为用盈余公积弥补亏损,不会减少所有者权益。分录： 借：盈余公积 贷：利润分配—盈余公积补亏 是所有者权益内部一增一减，不会使所有者权益发生变化。公司发生亏损时，应由公司自行弥补。弥补亏损的渠道主要有三条：一是用以后年度税前利润弥补。按照现行制度规定，公司发生亏损时，可以用以后五年内实现的税前利润弥补，即税前利润弥补亏损的期间为五年。二是用以后年度税后利润弥补。公司发生的亏损经过五年未弥补足额的，未弥补亏损应用所得税后的利润弥补。三是以盈余公积弥补亏损。公司以提取的盈余公积弥补亏损时，应当由公司董事会提议，并经股东大会批准。 企业用盈余公积弥补亏损时，按时当期弥补亏损的数额 　　借：盈余公积─一般盈余公积 　　货：利润分配─盈余公积转入

小米粒：回复bamboo老师 老师，什么情况下可以这种操作，需要附什么原始凭证

bamboo老师：回复小米粒有股东会决议文件就可以了

静意：回复meizi老师 报表怎么填？

meizi老师：回复静意你好 你说的是什么报表

静意：回复meizi老师 汇算清缴的报表

meizi老师：回复静意你好 非常抱歉。 盈余公积弥补亏损还没做过这方面的。 为了避免回复错误； 需要你重新问问其他老师给你回复。 非常抱歉！

小黎老师：回复瑾您好，弥补以前年度亏损，只可以往后推5年，超过5年就无法弥补了。是根据汇算清缴调整后的数据为准，不是明细账的未分配利润

瑾：回复小黎老师 是以前记账错了，把所有的利润都转到了盈余公积。现在要调回来 不做汇算清缴

小黎老师：回复瑾您好，那就直接做相反的分录，但是要计提出一份每年计提的盈余公积

陈诗晗老师：回复 andy * ~~就是你这个弥补亏损，不管是五年内还是五年外的账务处理都是。

 andy * ~~：回复陈诗晗老师 1个3分录一样？

 andy * ~~：回复陈诗晗老师 6.向投资者分配利润或股利 这个对所有者权益的影响是不是要分股票股利和现金股利？不一样？

陈诗晗老师：回复 andy * ~~分配现金股利的时候，需要做账分配股票股利，这个时候不用做账务处理。

 andy * ~~：回复陈诗晗老师 我现在说的是这两种情况对于所有者权益的影响

陈诗晗老师：回复 andy * ~~发放现宣告分配现金股利的时候，是减少所有的权益。股票股利没做账就没有影。

 andy * ~~：回复陈诗晗老师 是不是宣告和发放现金股利2个步骤都要做账？

陈诗晗老师：回复 andy * ~~对的，就是首先是宣告后面这次发放，发放的时候借应付股利贷银行存款。

 andy * ~~：回复陈诗晗老师 宣告现金股利分录呢？

陈诗晗老师：回复 andy * ~~前面给的就是宣寇发放股利的账务处理。

 andy * ~~：回复陈诗晗老师 宣告现金股利的借方是  :   利润分配-应付股东利润？

陈诗晗老师：回复 andy * ~~对的宣告的话，就是我最开始给你的