唯一眷念：回复邹老师 邹老师，2018年3月份利润表上本年累计利润数为负数，是不是代表本年是亏损，在季度所得税申报时，不要预缴所得税？

邹老师：回复唯一眷念你好，是的，累计亏损是不需要预交企业所得税的

漂移：回复郭老师 举个例子比如我现在报6月的个体工商户个税，目前本年累计利润8万，这个地方怎么处理

郭老师：回复漂移你的亏损是多少，

漂移：回复郭老师 10万，这个弥补亏损处填上之后，我自己的手工帐上还要做记账处理吗

郭老师：回复漂移填写8万 不需要做分录

。：回复答疑苏老师 老师，我百度搜了搜，有的人说弥补亏损，和注册资本没有关系

答疑苏老师：回复。你好 弥补亏损和注册资本没关系，但是对法定公积金有要求的。

。：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师

答疑苏老师：回复。不客气 祝学习愉快哦！

新雨旋阳：回复邹老师 那这个所得税除了暂估成本外，还有别的办法吗？

邹老师：回复新雨旋阳多做工资薪金支出，多做费用支出，只能是这样

新雨旋阳：回复邹老师 老师，像这样一个季度的收入之后是否可以分开给客户开票入账呢

邹老师：回复新雨旋阳你好，最好是按月开具发票给客户，这样你比较方便控制利润水平

支付宝的支就是我的姓：回复小菲老师 老师，我有时候分不清咋写借贷内容。是资成费借加贷减收负所借减贷加按照这个里面含有的科目填列吗？

小菲老师：回复支付宝的支就是我的姓通常情况下，资产类、成本类和费用类账户的增加记“借”方，减少记“贷”方；负债类、所有者权益类和收入类账户的增加记“贷”方，减少记“借”方。 是的

支付宝的支就是我的姓：回复小菲老师 费用就是损益类吗

小菲老师：回复支付宝的支就是我的姓同学，你好 嗯嗯，是的

支付宝的支就是我的姓：回复小菲老师 那费用放在借方就是拿出去，那放在贷方就是节省开支了

小菲老师：回复支付宝的支就是我的姓同学，你好 费用放在借方代表支付出去

MYMINE：回复玲老师 图片没发送成功

玲老师：回复MYMINE你好 做题是按题目已知条件处理  不用考虑的太多 

MYMINE：回复玲老师 你好。我考虑的是，如果这个弥补亏损的金额来自年初的盈余公积，那剩余的盈余公积能不能作为今年的可分配利润？哎，原来认为是今年的亏损，应先用去年留下的未分配利润来补，不够，再用盈余公积，实际财务操作是哪样？谢谢

玲老师：回复MYMINE实物操作是先用税前利润弥补亏损。然后还有亏损的也可以用未分配利润和盈余公积弥补亏损。

MYMINE：回复玲老师 我又晕了。你说的亏损应该是去年的吧，今年的税前利润都不够补的话，那今年应该也没有盈余公积可提了？

玲老师：回复MYMINE您好，盈余公积帐上还有盈余公积呢？不是说今年的。今年的亏损不计提。

MYMINE：回复玲老师 谢谢！那剩余的200万盈余公积能作为今年的可分配利润吗？

玲老师：回复MYMINE你好 用盈余公积分配股利，必须符合下列条件：　　1、用盈余公积弥补亏损后，该项公积金仍有结余；　　2、用盈余公积分配股利时，股利率不能太高，不得超过股票面值的6%；　　3、分配股利后，法定盈余公积金不得低于注册资本的25%。　　补充说明：　　盈余公积是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。一般来说，盈余公积有三种用途，分别是弥补亏损，转增资本，分配股利。盈余公积的提取实际上是企业当期实现的净利润向投资者分配利润的一种限制。提取盈余公积本身就属于利润分配的一部分，提取盈余公积相对应的资金，一经提取形成盈余公积后，在一般情况下不得用于向投资者分配利润或股利。 1、弥补亏损.企业发生亏损时,应由企业自行弥补. 一是用以后年度税前利润弥补. 二是用以后年度税后利润弥补. 三是以盈余公积弥补亏损.企业以提取的盈余公积弥补亏损时,应当由公司董事会提议,并经股东大会批准. 2、转增资本 企业将盈余公积转增资本时,必须经股东大会决议批准.在实际将盈余公积转增资本时,要按股东原有持股比例结转.盈余公积转增资本时,转增后留存的盈余公积的数额不得少于注册资本的25%. 3、分配股利.原则上企业当年没有利润,不得分配股利,如为了维护企业信誉,用盈余公积分配股利,必须符合下列条件: (1)用盈余公积弥补亏损后,该项公积金仍有结余. (2)用盈余公积分配股利时,股利率不能太高,不得超过股票面值的6%. 分配股利后,法定盈余公积金不得低于注册资本的25%.

慢慢：回复辜老师 1.先是利润表中税前补亏求净利润2.税后补亏3.提取法定盈余公积4.盈余公积补亏，是按照1-4的先后顺序发生的实务对吗？

辜老师：回复慢慢净利润是，直接用利润表数据算出来的，算出来之后，按当年净利润提取盈余公积，然后补亏

蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。

SUN：回复暖暖老师 也就是说也可以不提是吗

SUN：回复暖暖老师 那什么情况下计提呢

暖暖老师：回复SUN如果盈利多可以计提，也可以不计提的

小老鼠上灯台：回复老江老师 那意思就是，以前亏20，现在净利润100，用100提对嘛

老江老师：回复小老鼠上灯台先弥补亏损 ，再计提

小老鼠上灯台：回复老江老师 额，我没懂意思。净利润不是税后利润么？之前您回答不是说，税前不亏吗？那不用100提，用80提吗？

老江老师：回复小老鼠上灯台先计可分配利润（即先弥补亏再缴所得税），再计提公积金