首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
资本公积弥补亏损会计分录
分享
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ Eliauk 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司所有者权益总额为46 000万元，其中，股本10 000万股，资本公积30 000万元，盈余公积4 500万元，未分配利润1 500万元，当年企业实现净利润600万元，公司股东大会在年末决定，（1）按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积（2）以资本公积转增资本，每10股转增2股（3）分派现金股利100万元。 2019年，企业发生净亏损270万元，甲公司股东大会决定以法定盈余公积弥补账面累计未弥补亏损150万元。 请根据上述资料，完成以下要求，金额单位为万元 （1）编制甲公司2018年年末提取法定盈余公积的会计分录 （2）编制甲公司2018年年末资本公积转增股本的会计分录 （3）编制甲公司2018年年末分派现金股利的会计分录 （4）编制甲公司2018年年末结转利润分配其他明细的会计分录 （5）编制甲公司2019年度结转当年净亏损的会计分录 （6）编制甲公司2019年年末以法定盈余公积弥补亏损的会计分录 （7）编制甲公司2019年年末结转利润分配其他明细的会计分录
1借利润分配提取法定盈余公积60 贷盈余公积—法定盈余公积60
241楼
2023-03-20 17:23:58
全部回复
暖暖老师：回复Eliauk3.借利润分配—分配现金股利100 贷应付股利100
2023-03-20 17:49:32
暖暖老师：回复Eliauk2.借资本公积2000 贷股本2000
2023-03-20 18:07:02
暖暖老师：回复Eliauk4、借利润分配未分配利润160 贷利润分配提取法定盈余公积60 利润分配—分配现金股利100
2023-03-20 18:26:12
暖暖老师：回复Eliauk5.借利润分配未分配利润270 贷本年利润270
2023-03-20 18:55:23
暖暖老师：回复Eliauk6.借盈余公积150 贷利润分配—盈余公积补亏150
2023-03-20 19:13:40
暖暖老师：回复Eliauk7、.借利润分配—盈余公积补亏150 贷利润分配未分配利润150
2023-03-20 19:27:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
242楼
2023-03-21 16:14:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
243楼
2023-03-21 16:24:54
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2023-03-21 16:45:38
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2023-03-21 16:55:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 殷勤的小懒虫 发表的提问：
盈余公积弥补亏损属不属于利润分配账户的借方
你好，盈余公积弥补亏损是计入利润分配的贷方，而不是借方的
244楼
2023-03-21 16:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
以前年度弥补亏损还没弥补玩，年底还需要提取盈余公积吗？
您好 以前年度弥补亏损还没弥补完，年底不要提取盈余公积
245楼
2023-03-22 15:22:45
全部回复
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复bamboo老师 是要提取要才可以计提吗？
2023-03-22 15:46:34
bamboo老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH未分配利润为正数后才开始计提
2023-03-22 16:10:16
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复bamboo老师 是正数，只是以前年度弥补亏损数还未弥补完？
2023-03-22 16:23:12
bamboo老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH以前年度弥补亏损数还未弥补完的话 怎么利润分配-未分配利润科目会有正数 不是还没有弥补完么？
2023-03-22 16:53:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
246楼
2023-03-22 15:40:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 九剑 发表的提问：
提取盈余公积时候，利润要先弥补以前亏损，这个跟算所得税汇算清缴的弥补亏损一样吗？
你好，会计上弥补亏损与税法上弥补亏损的不同的 因为二者的口径是不同的，金额就不同的
247楼
2023-03-22 15:45:36
全部回复
九剑：回复邹老师 会计上有亏损就要先弥补？
2023-03-22 16:14:51
邹老师：回复九剑你好，是的，是这样的（会计上有亏损就要先弥补）
2023-03-22 16:32:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 呐，给你小花花 发表的提问：
以前提取的盈余公积不足以弥补亏损，今年盈利，是用净利润弥补了亏损后的余额再提取法定盈余公积吗？还是怎么做？
你好，是先弥补亏损，然后提取盈余公积的
248楼
2023-03-22 16:12:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 秋宝 发表的提问：
本年2019年有利润，但要弥补以前年度亏损，就不用计提盈余公积了吧
你好，弥补之前年度亏损之后是盈利还是亏损呢？
249楼
2023-03-22 16:41:59
全部回复
秋宝：回复邹老师 弥补后还是亏，不用交所得税
2023-03-22 17:08:38
邹老师：回复秋宝你好，这种情况（弥补后还是亏，不用交所得税），就不用计提盈余公积的
2023-03-22 17:32:49
秋宝：回复邹老师 假如弥补亏损，税局是自动先弥补2015，再依次2016-2017-2018
2023-03-22 18:00:29
邹老师：回复秋宝你好，针对弥补亏损的有什么疑问吗？
2023-03-22 18:13:52
秋宝：回复邹老师 意思是2019年的利润先弥补五年的最远一年！
2023-03-22 18:43:15
邹老师：回复秋宝你好，会计上弥补亏损没有年限限制，税法上才规定先弥补之前5年以内的亏损
2023-03-22 19:10:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 主澐使者 发表的提问：
请问一下汇算清缴弥补年度亏损分次弥补的文件有吗，因为弥补了亏损就会出现退税，现在是不想退税，不需要把全部的亏损弥补掉，弥补一部分，有文件支持吗
你好，这个没有，要弥补就用全部的利润来弥补
250楼
2023-03-26 20:30:32
全部回复
主澐使者：回复朴老师 老师您好，我这边事务所的人说19年出了一个这样的政策，可以分次弥补的，可能需要什么条件，但是现在找不到相关的文件
2023-03-26 21:03:24
朴老师：回复主澐使者你可以问问１２３６６的工作人员
2023-03-26 21:25:03
主澐使者：回复朴老师 好的，谢谢
2023-03-26 21:47:03
朴老师：回复主澐使者满意请给五星好评，谢谢
2023-03-26 22:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 重要的钻石 发表的提问：
按本年税前弥补亏损后的净利润的10%提取盈余公积
你好，是做提取盈余公积分录？
251楼
2023-03-26 20:42:29
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
弥补以前年度亏损如何做分录？需要做分录吗？利润表上反映不出弥补的亏损正常吗？
弥补亏损不用做分录。 正常
252楼
2023-03-26 21:05:49
全部回复
岁月如歌：回复方老师 这样的话计提的企税与利润总额比例不匹配，审计说我们的报表有问题
2023-03-26 21:31:21
方老师：回复岁月如歌怎么不匹配。
2023-03-26 21:45:41
岁月如歌：回复方老师 比如说，今年利润5万，去年亏了2万，今年企税我就按补亏之后的3万计提的，这样没问题吧？
2023-03-26 22:15:38
方老师：回复岁月如歌如果是税收确认的亏损是可以的。
2023-03-26 22:41:59
岁月如歌：回复方老师 老师，请问利润分配除了法定盈余公积，必需分配哪些内容还有各自比例多少？法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？
2023-03-26 23:07:30
方老师：回复岁月如歌法定盈余公积的提取是按净利润的10%，这个净利润扣除补亏部分吗？ 按税后净利润计提。 除了法定盈余其他的企业自主计提。
2023-03-26 23:31:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 十年 发表的提问：
盈余公积可以弥补亏损，还有什么作用？
1弥补亏损 2扩大公司生产经营 3增加资本 4特殊情况下可用于分配股利
253楼
2023-03-26 21:30:49
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
弥补亏损，怎么做分录啊？
不需要做分录，这只是报税时对应交所得税的处理。
254楼
2023-03-26 21:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 价值观 发表的提问：
企业所得税弥补亏损明细表，是不本年度是“可弥补亏损所得”什么样情况，会使得“主表“减：弥补以前年度亏损”会出现数字呀？
你好，应纳税所得额是正数才可能弥补之前的亏损的，而你提供弥补亏损明细表每年都是亏损，所以是无法弥补之前年度的亏损的 盈利了才可以弥补之前年度亏损
255楼
2023-03-27 16:21:11
全部回复
价值观：回复邹老师 老师，我尝试性填写了100万在“合并、分立转入“（转出）”可弥补的亏损额，使得当年可弥补的亏损额为正数。为什么主表“减：弥补以前年度亏损”还是没有变化呀
2023-03-27 16:44:19
价值观：回复邹老师 所得税弥补亏损明细表
2023-03-27 16:55:05
邹老师：回复价值观你好，你需要是17年应纳税所得额是正数，而且弥补了之前年度亏损，主表才会有数据的
2023-03-27 17:19:37
价值观：回复邹老师 老师，你说的“17年应纳所得额”是指“主表中“纳税调整后的所得”对吧，即我拍的照片“企业所得税弥补亏损明细表”-8657.27这个位置应该是正数是吗
2023-03-27 17:42:49
邹老师：回复价值观你好，是的 根据你主表，弥补亏损明细表勾机关系是对的
2023-03-27 18:03:49
价值观：回复邹老师 老师，“合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额”，这项是什么意思？我把这项填了100万，可以使得“当年可弥补的亏损额”为正数，却不能使“本年度实际弥补的以前年度亏损额”为数字，还是0？
2023-03-27 18:33:10
邹老师：回复价值观你好，就是因为合并、分立转入（转出）亏损由现在企业弥补 因为你填写10万之后是正数，但是没有填写本年弥补以前年度亏损情况，所以主表还是不体现的
2023-03-27 19:02:09
价值观：回复邹老师 老师，转入100万表示，从其他方转入本企业的利润吗？转出的话，本企业转给第三方吗
2023-03-27 19:13:07
邹老师：回复价值观你好，转入是其他企业转到你企业 转出是你企业转给其他企业
2023-03-27 19:23:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料