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营业税改增值税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ tt榴 发表的提问：
你好李老师我想问营改增建筑业的分包账务怎么处理，会计分录怎么出？
借；主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
121楼
2023-01-31 18:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计人 发表的提问：
营改增前个税返还账务处理
你好，你单位需要把这个款项支付给申报人员？
122楼
2023-02-01 17:15:07
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会计人：回复邹老师 对的，办税人员
2023-02-01 17:34:56
会计人：回复邹老师 营改增后倒是清楚，营改增之前呢
2023-02-01 17:58:20
会计人：回复邹老师 借银行存款，贷收入吗，还是走往来
2023-02-01 18:25:51
邹老师：回复会计人你好，借；银行存款，贷；其他应付款 营改增前后都是这样处理的
2023-02-01 18:48:08
会计人：回复邹老师 营改增后不是走收入
2023-02-01 19:15:04
会计人：回复邹老师 然后交增值税的吗
2023-02-01 19:37:14
邹老师：回复会计人你好，需要支付给申报人员的，就是通过其他应付款核算的
2023-02-01 20:02:45
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
123楼
2023-02-01 17:31:38
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2278753072 发表的提问：
刚去国税局补了去年少缴的增值税和企业所得税，会计分录如何处理，小规模的，前任一会计少填了数据，刚去国税局修改了数据。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
124楼
2023-02-01 17:51:20
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2278753072：回复QQ老师 这是企业所得税，那补缴的增值税的会计分录如何处理，小规模的
2023-02-01 18:18:14
QQ老师：回复22787530721、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
2023-02-01 18:32:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴营业税及滞纳金后会计处理如何
借 ；应交税费-营业税 营业外支出 贷；银行存款
125楼
2023-02-01 18:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前，主营业务收入是含税金额
126楼
2023-02-05 19:34:33
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蒋飞老师：回复英2.营改增后，主营业务收入是不含税金额
2023-02-05 20:23:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 摘要写什么呀？
你好，摘要可以 是增值税减免
127楼
2023-02-05 19:49:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
垃圾处理营改增后是否缴税
你好，属于免税收入
128楼
2023-02-05 20:00:00
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沉静的老虎：回复邹老师 那你税务文件号是多少
2023-02-05 20:17:52
邹老师：回复沉静的老虎具体是文号就不太清楚，需要查询税务总局这个文件号是多少
2023-02-05 20:47:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 翔橙陈陈 发表的提问：
现在不是全面营改增了吗。但是好多课程都有涉及营业税。因为我现在正处于一个模糊不清的阶段，所以请老师帮我制定一个符合我的学习方案。我是会计专业的学生，从业和初级已过，现在正处于一个找工作的阶段。
您好，关于制定一个符合您的学习方案，需要您直接找引导您交费的老师来处理，您把您的情况给他说一下，让他来帮您处理，谢谢。
129楼
2023-02-06 16:57:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 开心 发表的提问：
幼儿园以前执行民间非营利会计制度，营改增，申报表是小企业会计制度，小规模，免税的，收到学费，借：现金 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入，是否正确
你好，是的
130楼
2023-02-06 17:10:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
131楼
2023-02-06 17:31:03
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2023-02-06 17:51:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
132楼
2023-02-06 17:47:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ←_← 发表的提问：
营改增后物业行业外帐处理，税负怎么确定，是多少
您好，对于一般纳税人来说，营改增后物业行业增值税率为6%，考虑到物业公司其采购的办公用品、固定资产、不动产都能够进行抵扣，在抵扣充分的前提下，实际税负与原营业税相比将下降，即低于5%。
133楼
2023-02-06 18:08:59
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←_←：回复王雁鸣老师 老师 最低能低于多少，是否可以按照一般纳税人简易征收3%来确定
2023-02-06 18:32:19
王雁鸣老师：回复←_←您好，我没有看到一般纳税人简易征收3%的税率，只有小规模纳税人才可以按3%的税率。
2023-02-06 19:00:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
134楼
2023-02-07 17:30:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小U 发表的提问：
营改增后还用不用这样规定？根据财税[2009]113号进一步明确，以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，无论在会计处理上是否单独记账与核算，均应作为建筑物或者构筑物的组成部分，其进项税额不得在销项税额中抵扣。附属设备和配套设施是指：给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备和配套设施。
你好，现在不动产的进项可以抵扣了。
135楼
2023-02-07 17:54:52
全部回复
小U：回复吴月柳 买的空调是用来安装在办公室的··不是卖的··也是可以抵扣了吗
2023-02-07 18:10:52
吴月柳：回复小U可以的
2023-02-07 18:34:29
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