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营业税改增值税的会计处理
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税有哪些影响
http://www.zhihu.com/question/20378821/answer/14959601 看看这里的解释
181楼
2023-02-23 16:52:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
属于营业税改征增值税的有哪些？
你好，有建筑，运输，金融保险，现代服务，不动产租赁等
182楼
2023-02-23 17:16:58
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祝世界和平：回复邹老师 有物业服务么
2023-02-23 17:41:22
祝世界和平：回复邹老师 有餐饮么
2023-02-23 18:09:15
邹老师：回复祝世界和平你好，包括物业服务，餐饮的 这里的物业服务，餐饮都属于这里的现代服务
2023-02-23 18:22:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 称心的指甲油 发表的提问：
营业税改增值税后，奶茶店需要交多少税
您好 一般纳税人餐饮服务增值税税率6%
183楼
2023-02-23 17:32:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
增值税加计抵税的会计分录处理？
你好，目前加计分录最终处理分录还没定下来 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：营业外收入 大部分认为是这样处理
184楼
2023-02-27 17:05:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
185楼
2023-02-27 17:27:35
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 发嗲的店员 发表的提问：
按开发票数交纳增值税。没有按实际营业额缴纳增值税，被查到会怎么处理？
你好，这个没有开票的那部分营业额如果你没有交税如果被查到可能会涉及到一些隐瞒收入的罚款
186楼
2023-02-27 17:32:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 舞动 发表的提问：
l老师，之前我们律师事务所是合伙企业交的营业税，现在营改增了，是不是每个月都要计提增值税和附加税啊，计提的分录怎么做
主营业税金及附加是指企业的营业税、城建税、教育附加、地方教育附加等税金。此部分税金可以税前扣除。营业税是根据主营业务收入*税率（行业不同税率有点差异，一般是5%）计算的；城建税、教育附加、地方教育附加是根据增值税额*相应的税率计算的，下面是税率： 城建税---增值税额*0.05（县级） ---增值税额*0.07（县级市以上） 教育附加------增值税额*0.03 地方教育附加------增值税额*0.02 分录：计提时：借：主营业务税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时：借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
187楼
2023-02-28 16:23:32
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舞动：回复林老师 那我想问增值税用每个月计提吗
2023-02-28 17:08:51
林老师：回复舞动增值税是 进项--销项 要是销项大就要交税，是进项大就是留抵
2023-02-28 17:27:47
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 风凉 发表的提问：
营改增后，劳务发票原来交营业税，现在交增值税，我们协会帮专家代开劳务发票，以下是我做的表格，开1000的专家费，增值税交30，城建教附交3.6，个所税40，实付给专家926.4 我这个会计分录要怎么做
计提 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 支付劳务费缴纳税款 借：应付职工薪酬-劳务费926.4 应交税费- 应交增值税 30 -城建税3.6 -个人所得税40 贷：银行存款等
188楼
2023-02-28 16:38:13
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 标致的曲奇 发表的提问：
1.股票的现金股利还和之前营业税一样和债券一样算利息收入算税吗？因为16年营改增持有期间的增值税只包括利息收入。是否涵盖股票的股利？个人认为剔除了。 2.股票处置价差的增值税，买入价依照财务会计制度规定，以股票、债券的购入价减去股票、债券持有期间取得的股票、债券红利收入的余额确定？还是股利现在不再减去？
你好！ 1.股票的现金股利还和之前营业税一样和债券一样算利息收入算税吗？因为16年营改增持有期间的增值税只包括利息收入。是否涵盖股票的股利？个人认为剔除了。 …对的。现金股利不算增值税的 …
189楼
2023-02-28 16:46:27
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蒋飞老师：回复标致的曲奇2. 股利现在不再减去的
2023-02-28 17:02:12
标致的曲奇：回复蒋飞老师 老师，那对于股票红利免税了吗？
2023-02-28 17:13:04
蒋飞老师：回复标致的曲奇你好！ 是的。
2023-02-28 17:32:18
标致的曲奇：回复蒋飞老师 老师，请问包装物作价随同应税消费品销售，如果不单独计价，计入销售费用。 此时销售商品的主营业务收入和应税消费品的销售额是否会不相同？ 消费税作为价内税若此时收入5万，税率10%，只有5000消费税，但是包装物那一部分也有消费税，请问怎么体现出来呢？
2023-02-28 17:47:37
蒋飞老师：回复标致的曲奇包装物不单独计价了。就不用算消费税了
2023-02-28 18:13:26
蒋飞老师：回复标致的曲奇此时销售商品的主营业务收入和应税消费品的销售额是否会不相同？ …相同的
2023-02-28 18:38:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
增值税留底税额的会计处理
留底进项税不用账务处理的
190楼
2023-02-28 17:13:37
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征增值税会计如何处理？
小微企业免征增值税，会计应如何处理？有文件规定吗？
191楼
2023-02-28 17:20:59
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李老师2：回复jossonli关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定 根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号，以下简称《通知 》）相关规定，现就小微企业免征增值税、营业税的有关会计处理规定如下： 小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的，所免征的营业税不作相关会计处理。 小微企业对本规定施行前免征增值税和营业税的会计处理，不进行追溯调整。  
2023-02-28 17:44:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 马小黑 发表的提问：
物业行业营改增后水电费的账务处理
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://3g.combpm.com/21-0-7817-1.html
192楼
2023-03-01 16:46:35
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于营业税改增值税
您好！建议你看下财税201636号文，这个就是最完整和全面的。
193楼
2023-03-01 17:05:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 友好的小天鹅 发表的提问：
企业混合销售在增值税中的会计账务处理
你好，按混合销售情况，做收入、增值税账务处理就是了 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
194楼
2023-03-01 17:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲儿可乐 发表的提问：
营业税改增值税后税种和税率 以及计算方法
建议你听听税务实操营改增课程系统学习一下
195楼
2023-03-05 18:32:55
全部回复
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