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计提价格调节基金会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Princess 发表的提问：
国情节中秋节相关福利费现金应该怎样计提等写分录？
1、借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 2、发放现金不属于福利费，属于工资。
241楼
2023-03-29 16:57:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，适用小企业会计准则，水利基金会计分录如果做？需要计提吗？
你好，不需要计提，在发生的时候计入管理费用 借；管理费用-水利基金 贷；银行存款
242楼
2023-03-29 17:17:53
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 夕渺纸鸢 发表的提问：
出口企业，FOB价格和GIF价格的如何做会计分录
FOB价不含运费 保费的金额 CIF价就是含运费 保费的金额
243楼
2023-03-29 17:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 希瑞 发表的提问：
工会经费和水利建设基金要先计提吗？还有相关的会计科目及会计分录，谢谢！
是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 应交税费-水利建设基金
244楼
2023-04-02 18:23:04
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希瑞：回复邹老师 我们公司是没有计提应付职工薪酬的，是直接在发放时计入管理费用或营业费用，这种情况应该怎么做呢？
2023-04-02 18:52:31
邹老师：回复希瑞借；管理费用——工资 贷；库存现金等科目 个人建议还是要先计提，再支付比较合理一些
2023-04-02 19:16:38
希瑞：回复邹老师 工会经费计入工资里面，是不是申报个人所得税的时候也必须申报进去？
2023-04-02 19:41:37
邹老师：回复希瑞通过应付职工薪酬核算，不是计入工资明细 不用申报进去，单独申报工会经费
2023-04-02 19:52:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 和谐的金毛 发表的提问：
水利基金和城建税在16年有多计提，余额在贷方，19年想要冲销结转这两笔多计提的税金，通过以前年度损益调整科目要怎么做会计分录？
借以前年度损益调整 红字 贷应交税费--- 水利基金 红字
245楼
2023-04-02 18:39:54
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和谐的金毛：回复暖暖老师 是不是还要继续调整未分配利润和以前年度损益？分录怎么做？
2023-04-02 18:53:41
暖暖老师：回复和谐的金毛把以前年度余额转入利润分配
2023-04-02 19:17:37
和谐的金毛：回复暖暖老师 最终分录对吗？ 借：以前年度损益调整 -1000 贷：应交税费--水利基金 -1000 借：未分配利润 -1000 贷：以前年度损益调整 -1000
2023-04-02 19:31:39
暖暖老师：回复和谐的金毛是的，你的会计分录是正确的
2023-04-02 19:42:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师您好我公司开增普票计提税金会计分录是什么
借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
246楼
2023-04-02 19:09:47
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闵婷婷：回复邹老师 但营业税金及附加里有明细啊。所以那我现在借营业税金及附加-营业税1000 营业税金及附加-城建 20 贷应交税费-营业税100 应交税费-城建税20 可以吗
2023-04-02 19:29:05
邹老师：回复闵婷婷你好，营业税金及附加不需要明细，应交税费明细核算就可以了
2023-04-02 19:53:10
闵婷婷：回复邹老师 您跟我说我开了15万普票收入、那您就跟我说计提税金的分录吧
2023-04-02 20:07:52
邹老师：回复闵婷婷借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-04-02 20:20:49
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Aミ❤╊諪T+;♀ 发表的提问：
外帐上 计提税金要怎么计提呢?会计分录怎么写呢 是不是每个月都要计提？
比如 借营业税金及附加 贷应交税费
247楼
2023-04-02 19:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
年末预提奖金在下年汇缴调整的会计分录
你好，是预提没有支付？
248楼
2023-04-03 15:36:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
老师，上午好！请问我们公司补交了水利基金和工会基金，分录是怎么做呢？要做计提分录吗？
你好！计入借管理费用-其他政府规费-水利基金/公会经费 贷银行存款
249楼
2023-04-03 15:44:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
老师，内帐，交的营业税，地方教育附加，价格调节基金收入，其他股份制所得税，教育附加，城建税，这些是计到营业税金及附加还是管理费用？
一般都是计入管理费用
250楼
2023-04-03 16:03:11
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晓晓：回复邹老师 老师，交的税，内帐一般都是记入管理费用，而且不计提，是这样吧？
2023-04-03 16:14:28
邹老师：回复晓晓是的，一般是这样
2023-04-03 16:42:11
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户peth8d 发表的提问：
1.某企业将自己生产的空调作为节日福利发给200名职工，其中生产工人170人，管理人员30人。每台空调的生产成本1000元，计税价格1400元。要求：计算增值税销项税额，并写出有关会计分录。
嗯，你好，借生产成本170*1000+170*1400*13%，借管理费用30*1000+30*1400*13%，贷库存商品200*1000，贷应交税费、应交增值税销项税额。
251楼
2023-04-03 16:17:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问计提的社保大于实缴的社保，怎么做调整的会计分录？
你好，多计提的金额用计提的分录，金额红字就好
252楼
2023-04-06 15:44:48
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春风：回复徐阿富老师 例如，计提10，实缴8。差的2做会计凋整分录是，借:应付职工薪酬一基夲工资，贷:应付职工薪酬一社保费。红字。是这样做吗？谢
2023-04-06 15:59:03
徐阿富老师：回复春风你好，你计提的分录不是这样的吧？是借管理费用――职工社保-2 贷应付职工薪酬―职工社保-2
2023-04-06 16:25:00
春风：回复徐阿富老师 我说的是代扣个人部分的社保有差额，是这样做吗？谢
2023-04-06 16:45:43
徐阿富老师：回复春风你好，个人社保这样对的 不过，个人承担的社保以后不用计提的
2023-04-06 17:05:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
老师您好，上年度的税金全都计提了但是都没有付，那我今年度怎么做会计分录是直接付了吗
你好！是的，直接做付款就可以。
253楼
2023-04-06 15:58:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
上个月多计提了税金，本月应该怎么做会计分录进行冲减
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
254楼
2023-04-06 16:04:38
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红菩提：回复邹老师 多余的金额呢，是用红字吗
2023-04-06 16:20:06
邹老师：回复红菩提按我这个分录，金额是蓝字，而不是红字
2023-04-06 16:44:32
红菩提：回复邹老师 那如果是借营业税金及附加，贷应交税费，数额用红字吗
2023-04-06 17:12:09
邹老师：回复红菩提是的
2023-04-06 17:38:21
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
计提奖金的会计分录
借：管理费用-工资 贷：应付工资
255楼
2023-04-06 16:14:59
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