milly：回复邹老师 好的，老师，就是说不用每个月都做，只有存在银行未达账项或者是单位还有未达账项的时候才做？

邹老师：回复milly你好，是的

G. Y ：回复李爱文老师 需要符合国家捐赠的条件吗?要捐赠给红十字会这样的公益组织才算吗

李爱文老师：回复G. Y 捐赠这一块一般是捐赠给国家指定的政府机构，才能抵，如果是随意捐，是不能抵的

G. Y ：回复李爱文老师 不能抵税还是怎么

李爱文老师：回复G. Y 不能在企业所得税税前列支费用，就是属于企业所得税费用调增的事项

G. Y ：回复李爱文老师 捐给教育基金会的可以税前列支吗

李爱文老师：回复G. Y 捐给教育基金会的可以税前列支。企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。

廖廖老师：回复醉熏的战斗机1、属于投资补助的,增加资本公积或者实收资本.国家拨款时对权属有规定的,按规定执行;没有规定的,由全体投资者共同享有. ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②购置固定资产的: 借:固定资产.贷:银行存款. ③形成资产后将专项资金支出结转至资本公积: 借:专项应付款--专项资金.贷:资本公积. 2、属于贷款贴息、专项经费补助的,作为企业收益处理.与固定资产建造专门借款相关的贴息于固定资产完工前冲减在建工程,固定资产达到预定可使用状态后冲减财务费用.(中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法) ①收到专项资金时: 借:银行存款.贷:专项应付款--专项资金. ②若固定资产建造过程中支付贷款利息: 借:在建工程.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:在建工程. ③若固定资产竣工完成后支付贷款利息: 借:财务费用.贷:银行存款.同时:借:专项应付款--专项资金.贷:财务费用. 3、用于门店装修、招牌制作、公益服务、培训等不能形成资产的费用化支出,账务处理如下: ①收到财政专项资金,借:银行存款.贷:专项应付款-**专项资金. ②支出时,借:管理费用等.贷:银行存款 ③同时结转专项资金,.借:专项应付款--专项资金.贷:管理费用(或营业外收入).借;利润分配-提取职工奖金及福利基金贷;应付利润等科目. 企业提取的事业发展基金如何做会计分录,计提比例有章程决定,一般30%左右借:利润分配-提取事业发展基金贷:事业发展基金(在资产负债表-所有者权益下列示)借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取事业发展基金.借:利润分配-未分配利润.贷:利润分配-提取一般风险金. 学校计提发展基金会计分录怎么处理 答:提取时应当按当年累计的非限定性净资产计提 借:非限定性净资产 贷:限定性净资产--发展基金 发展基金一般用于发展学校 借:限定性净资产--发展基金 贷:银行存款(应付账款)等

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 公司计提

廖廖老师：回复醉熏的战斗机同学，你是说想知道企业计提是怎么做账的是吗？

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 是的！企业计提发展基金

廖廖老师：回复醉熏的战斗机借:利润分配--提取企业发展基金 贷:盈余公积--企业发展基金

醉熏的战斗机：回复廖廖老师 使用企业发展基金，怎么分录！使用后怎样才知道用了多少，剩下多少发展基金？

廖廖老师：回复醉熏的战斗机好的，回复中同学请稍等

钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！

袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的

幸福在这里：回复宋生老师 请问老师管理费用下一分录是结转数还是水利基金

宋生老师：回复幸福在这里你好！是水利基金的金额。

mgdaisy：回复郭老师 如果公司成立工会后会计分录，有上交给工会的，那这个是怎么写的

郭老师：回复mgdaisy你好，上交税务局然后又返还，借银存贷其他应付款，交给工会借其他应付款贷银存

●︿●小英：回复彩丽老师 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税金

彩丽老师：回复●︿●小英2019年开票当月 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税 （金额全部负数） 然后重新按开具的发票做 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金-增值税

●︿●小英：回复彩丽老师 未开票收入也需要计提企业所得，个人所得，印花，附加税吗？

彩丽老师：回复●︿●小英企业所得税是根据利润表申报缴纳的，未开票收入要进入利润的核算中，印花税以当期的购销合同金额作为申报依据，附加税是根据当期应交增值税作为申报依据

●︿●小英：回复彩丽老师 那就是没开票的情况下也需要计提？

●︿●小英：回复彩丽老师 只要确定了收入，就需要计提

彩丽老师：回复●︿●小英没开票的跟开了发票的收入做账是完全一样的

●︿●小英：回复彩丽老师 好的，谢谢

彩丽老师：回复●︿●小英不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评

姜老师：回复XI-ZEE我就是说你当时计提少了是吗？查明原因是谁计提少了，然后在发工资时将差额部分做补扣，借：应付职工薪酬 贷：银行 应交税费—个人所得税 （补提和当月应该计提的个人所得税合计）

XI-ZEE：回复姜老师 谢谢老师

姜老师：回复XI-ZEE不客气，祝你工作顺利！