暖心：回复蒋飞老师 为什么呢？不该计入成本吗？

蒋飞老师：回复暖心领用时 借：管理费用 贷：库存商品

芹菜：回复暖暖老师 不需要看当时有没有抵扣进项税额吗

暖暖老师：回复芹菜需要看，12年还没开始抵扣吧

k1：回复朴老师 开的，有负数 老师

k1：回复朴老师 和正数开在一张发票里的

朴老师：回复k1同学你好 那就是折扣发票了对吧 负数和正数编码一样的吧

k1：回复朴老师 是的 老师就是这样

朴老师：回复k1这个按照折扣后的金额来做

车港汽车 刘玲：回复玲老师 我们汽修行业有个维修资质，现在又不能新办，只有把原先那个资质移到新公司，那没有资质怎么销售

车港汽车 刘玲：回复玲老师 而且有100多万的存货

玲老师：回复车港汽车 刘玲那就办个可以销售的资质再销售

车港汽车 刘玲：回复玲老师 我们有个小规模，法定代表人的银行流水很大公私都一样，现在不是小规模基本都是免增值税，但是会涉及个税不

玲老师：回复车港汽车 刘玲你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

利：回复苹果老师 公司自用的

苹果老师：回复利按照视同销售，进行会计处理

利：回复苹果老师 那是入固定资产，那进项税可以抵扣吗？

苹果老师：回复利买回来直接自用做固定资产

苹果老师：回复利买回来又卖出去做收入

利：回复苹果老师 好的，谢谢老师

苹果老师：回复利不客气，满意记得五星好评哟

林老师：回复爱笑的流沙经营费 用

maize老师：回复陈砹君大禹精细化工1.固定资产转入清理: 借：累计折旧0 固定资产清理 130000 贷：固定资产原值130000 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等50000 贷：固定资产清理50000/（1%2B13%） 应交税费——应交增值税（销项税额）50000/（1%2B13%）*13% 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失 130000-50000/（1%2B13%） 贷:固定资产清理 130000-50000/（1%2B13%）

maize老师：回复陈砹君大禹精细化工这个按准则话，之前没有折旧需要补齐才对，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借未分配利润 贷以前年度损益调整

点点：回复玲老师 现在能解答我这问题吗

玲老师：回复点点说一下具体发生了什么业务

点点：回复玲老师 成本核算 按分批法 月末不结转成本吗

玲老师：回复点点企业产品成本核算采用分批法时。产来品成本核算要求如下： 1．企业设置在生产成本下设基本生产二级明细账，按材料费用、工资及福利费、燃料动力费、制造费用等成本项目设置专栏；产品成本中原材料费用在生产开始时一次投入，产品所需的辅助材料、源包装材料随着生产进行逐步投入，原材料、辅助材料及包装材料费用直接计入各批产品成本；工资及福百利费、燃料动力费、制造费用按生产工时比例进行分配。 2．产品成本计算单按产品订度单批号分别设置，月末不进行完工产品和在产品分配，月末如果有完工产品，按计划成本结转。一批产品全部完工后，计算该问批产品完工产品总成本和单位成本。 3．机修车间为全厂提供修理服务，该车间发生的各项费用直接答通过辅助生产-机修车间账户核算，月末按其提供的劳务量比例将费用直接分配给各受益车间和部门。

℡-小虎牙：回复meizi老师 老师，我购入时汽车为50万元（含税），进项税额为：72649， 购入时已抵扣，入账价值为；427350（50/1.17），残值为：21367（50/1.17*0.05）净值为：405982.5，累计折旧：202991， 折旧后的余额为： 202991.5（现在销售这台汽车价格为：20万元，老师这个账务需要怎么处理

meizi老师：回复℡-小虎牙你好 借固定资产清理 累计折旧202991 贷固定资产427350 借银行存款200000贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 把固定资产清理余额转资产处置损益

℡-小虎牙：回复meizi老师 老师，我现在就是搞不明白固定资产清理是用哪个数据，所以上面我把数据跟你列出来 麻烦老师例一个完整的账务处理，谢谢您，辛苦了

meizi老师：回复℡-小虎牙你好 上面已经给你列了 借固定资产清理 427350 -202991 （这个金额就是用你固定资产原值-累计折旧金额来计算的 ）累计折旧202991 贷固定资产427350 借银行存款200000贷固定资产清理（ 这金额是20万价税分离 不含税金额 你要看你税率是多少 你之前抵扣了 现在就是按13%价税分离计算 ） 应交税费-应交增值税