仰望星空：回复邹老师 那个是这样的，就是说你那边对那个电子银行汇票啊，或者是那个纸质银行汇票。这些票据的处理你那边了解就是比较清楚吗。就是我们公司打算就是说利用那个电子汇票啊，纸制汇票电子那个。那些等等，就是说。通过走账，然后想。贴现出来，然后。成立一个属于公司的小金库，然后用于发放员工的福利呀，出国旅游呀，等等等就说那边。有没有一个好的方法，就是说可以让那个资金筹措比较好，然后。 老师麻烦帮忙解答一下这个问题一直没有老师回复谢谢

邹老师：回复仰望星空你好，这个问题与之前提问怎么毫无相关性啊

仰望星空：回复邹老师 是的老师，是一直没有老师帮忙解答老师麻烦解答一下

邹老师：回复仰望星空你好，正常销售是可以收取票据，然后贴现收款的，但是小金库是国家明确规定禁止的行为，这里没有什么筹划空间的

仰望星空：回复邹老师 我们公司老板想成立一个小金库用于发放员工的福利等，就想通过银行承兑汇票给其他公司，其他公司再贴现给我们，利用这种方式套取资金，但我不知道怎么操作，怎样比较合法，他了解到很多大型企业都这样在操作

邹老师：回复仰望星空你好，小金库是国家明确规定禁止的行为，这个操作本身是违法的行为

仰望星空：回复邹老师 我也知道，但是现在老板要求这么做，所以咨询老师您怎样操作要合理一些

邹老师：回复仰望星空你好，你可以设立一个私人账户办理福利发放，收取票据，贴现等，但是这个本身是违法的

仰望星空：回复邹老师 意思是通过贴现回来的现金汇入私人账户吗，那具体账务这些怎么处理呢

邹老师：回复仰望星空你好，是的，这个私人账户是不纳入外账核算，你可以通过你单位内帐核算 银行存款——某某私人账户

仰望星空：回复邹老师 那外账怎么处理呢，因为是通过公帐购买票据贴现给其他公司的

邹老师：回复仰望星空借；应收票据 贷；银行存款

仰望星空：回复邹老师 把票据给其他公司了，也是这样处理啊

邹老师：回复仰望星空把票据给其他公司了 就做这个分录 借；其他应收款 贷；应收票据

仰望星空：回复邹老师 对方公司通过现金转入我们的私人卡，那这笔其他应收款就一直挂在账上啊，怎么处理比较合适

邹老师：回复仰望星空你好，外账就会导致你其他应收款挂账的，这个就是你单位没有按规定操作带来账务处理的麻烦的

仰望星空：回复邹老师 那有没有什么方式可以处理，把账做平呢

邹老师：回复仰望星空你好，外账是无法把这个其他应收款冲平的 冲平了也就发现你是个人小金库了

仰望星空：回复邹老师 那一直挂在账上也很容易出问题啊

邹老师：回复仰望星空所以最好是不要做这种违法事情，就可以避免这个风险的

仰望星空：回复邹老师 有时候老板要这样要求，我们也没有办法，只有想办法如何去弥补做好

邹老师：回复仰望星空你好，老板有的是因为不懂财务规定，才会有这方面要求，你可以与老板沟通为什么不能这么操作的

韦园园：回复糖果老师 那固定资产折旧是属于谨慎性吗

糖果老师：回复韦园园您好，一般表述是固定资产加速折旧体现谨慎性。

笑随心梦随缘：回复钟存老师 是的，成交价格由我司决定

钟存老师：回复笑随心梦随缘收到货款确认应收账款，确认收入，确认增值税销项税

钟存老师：回复笑随心梦随缘收到采购发票，确认主营业务成本，确认应付账款，确认进项税

钟存老师：回复笑随心梦随缘返利的金额冲销主营业务成本冲销进项税，冲销应付账款

Kathy：回复王雁鸣老师 老师，你看，就是那个第二题，那他到底是叫我们计算还是做会计分录，你看看哦，是不是解答的这样

王雁鸣老师：回复Kathy您好，您说的与这个图片上的不一样的，如果按图片上的处理，则为，借：银行存款，93.6万元，贷：主营业务收入-销售收入，80万元，应交税费-应交增值税-销项，13.6万元。收运输费，贷：银行存款，5.5万元，贷：主营业务收入-运输收入，5.5/1.17，应交税费-应交增值税-销项，5.5*0.17/1.17。

Kathy：回复王雁鸣老师 老师，能不能说得详细点，意思是说这道题又要计算又要写会计分录，你可以具体把这题写下来吗，意思是这道题最后不是写增值税等于多少的吗

王雁鸣老师：回复Kathy您好，题目要求作出相关增值税的会计处理，就是既要计算增值税，又要写分录的。

Kathy：回复王雁鸣老师 最后的贷是什么意思，可以这样写么，老师，我都不会做，能不能全部过程啊

王雁鸣老师：回复Kathy您好，标准答案就是，（1），相关增值税的会计处理，销售商品时，借：银行存款，93.6万元，贷：主营业务收入-销售收入，80万元，应交税费-应交增值税-销项，13.6万元。收运输费，贷：银行存款，5.5万元，贷：主营业务收入-销售收入，47008.55元，应交税费-应交增值税-销项，7991.45元。

悦语馨甜：回复meizi老师 做销售费用，是因为我觉得药品过期了，就加大了销售成本

悦语馨甜：回复meizi老师 所以，用销售费用。因为药品过期，就卖不掉了，收入就减少了，相当于费用加大了销售费用

meizi老师：回复悦语馨甜你好 计入管理费用 如果觉得是管理不善导致的

朴老师：回复笑随心梦随缘2.借库存商品贷银行存款 借主营业务成本贷库存商品

笑随心梦随缘：回复朴老师 收到采购发票，借库存都没做，怎么直接贷库存了？采购发票中的返利要不要单独做什么科目？

朴老师：回复笑随心梦随缘我都给你写了 发票上的返利是负数吧 开的是折扣发票吧 那你库存商品按照折扣后的金额入库结转 成本 返利金额不做