夏悠然：回复maize老师 但购入的原材料不是马上投入生产，你的意思是只要购入产品就做完你上面说的几步会计分录？

maize老师：回复夏悠然买原材料没有领用销售那就只做1.借原材料 进项税额 贷应付账款

夏悠然：回复maize老师 销售出去就按你的那几步会计分录做，就是销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本；

maize老师：回复夏悠然销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本； 是的

伊晨：回复bamboo老师 公司因为货物延期交付，被处罚金1000元，用现金支付

bamboo老师：回复伊晨借：营业外支出 1000 贷：库存现金 1000

伊晨：回复bamboo老师 麻烦老师再看一下这道题。

bamboo老师：回复伊晨有其他问题麻烦另外提问 谢谢

呐年、樱花落：回复辜老师 月末生产成本有余额会导致资产负债表不平吗

辜老师：回复呐年、樱花落生产成本的余额要并入资产负债表存货里面的

呐年、樱花落：回复辜老师 资产负债表里存货是有余额的，但是报表不平，借在产品，贷生产成本 这笔分录之后还用再做什么分录吗

辜老师：回复呐年、樱花落转为在产品了，不用在做账务处理的，你看资产负债表存货的余额有没有包含在产品余额

呐年、樱花落：回复辜老师 包含了的，就是报表不平

辜老师：回复呐年、樱花落是不是就是差了生产成本的余额呢

呐年、樱花落：回复辜老师 是的

辜老师：回复呐年、樱花落你生产成本的整个账务处理流程是怎样的

呐年、樱花落：回复辜老师 制造费用结转到生产成本，生产成本结转到主营业务成本

辜老师：回复呐年、樱花落你结转到了主营业务成本，你生产成本就没有余额了呀

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 老师，库存商品有余额

bamboo老师：回复雪白的电灯胆那您根据库存商品的金额结转销售成本

bamboo老师：回复雪白的电灯胆借：主营业务成本 贷：库存商品

飞：回复bamboo老师 就不用做主营业务成本了是吧

飞：回复bamboo老师 那不是公益性捐赠的怎么做呢，没收钱白送了

bamboo老师：回复飞是的 不用做主营业务成本了 公益性捐赠 本来就是白送给人家的啊

飞：回复bamboo老师 我们还有送给客户的不要钱，这种咋做分录呢？

bamboo老师：回复飞这个要视同销售啊 你看最后一条 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定：单位或个体经营者的下列行为，视同销售货物： （1）将货物交付他人代销； （2）销售代销货物； （3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将其货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （4）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； （6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； （7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人

飞：回复bamboo老师 视同销售又没收钱，怎么做分录呢，还得交税吧。怎么结转成本啊

bamboo老师：回复飞就前面那样写分录啊 不再结转成本 需要交税

飞：回复bamboo老师 做销售费用不可以么，营业外支出变销售费用，然后也交税

bamboo老师：回复飞如果赠送给客户的 可以计入销售费用啊

飞：回复bamboo老师 然后也是交税，不用结转成本对么，税用什么价格算呢

bamboo老师：回复飞对的 税用对外销售的价格计算

飞：回复bamboo老师 老师，怎么区分收入是主营业务还是其他业务呢？我们生产医疗器械的，是仪器，但是我们也进别人生产的冷敷贴一块和机器卖的，那冷敷贴是主营业务收入，还是其他业务收入呢。

bamboo老师：回复飞在您单位营业执照经营范围内么？

飞：回复bamboo老师 执照上没写具体名字啊，有个销售医疗器械ii类，也没写冷敷贴名字啊？如果冷敷贴也算医疗器械ii类的话，是不是就是主营业务收入了呢？

bamboo老师：回复飞对的 冷敷贴也算医疗器械ii类的话，就是主营业务收入了

飞：回复bamboo老师 嗯，我去确认一下，刚到新公司，谢谢老师。

bamboo老师：回复飞不客气哈 欢迎有疑问继续提问

飞：回复bamboo老师 老师，我们每个月销售出去的商品有的暂时没有开发票，只发货了收到货款，这样我结转成本根据发货单做的表格，这样结转成本可以么？

bamboo老师：回复飞没有开具发票的有没有做发货单？

bamboo老师：回复飞收款后没有开具发票的有没有做未开票收入

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 是的有汽车余额

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 是的，有期初余额

bamboo老师：回复雪白的电灯胆那您用期初的余额结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

雪白的电灯胆：回复bamboo老师 好的，结转金额就是销售发票金额么，老师

bamboo老师：回复雪白的电灯胆结转金额是您销售的数量*产品库存成本单价

易 老师：回复じ☆ve?琳借：主营业务成本，贷：库成商品，

じ☆ve?琳：回复易 老师 本月发出商品不开票时，结转成本不?怎么结转？下月开票时冲红上月的发出商品吗？再结转成本？

易 老师：回复じ☆ve?琳借：发出商品，贷：库存商品。 借：主营业务成本，贷：发出商品