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结转产成品成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
286楼
2023-04-12 15:43:09
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-04-12 16:05:33
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-04-12 16:28:48
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-04-12 16:49:36
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-04-12 17:05:11
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-04-12 17:18:38
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-04-12 17:48:38
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-04-12 18:12:51
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-04-12 18:34:35
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-04-12 18:48:01
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-04-12 19:00:23
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-04-12 19:11:53
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-04-12 19:33:31
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 19:56:34
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-04-12 20:11:48
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-04-12 20:32:13
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-04-12 20:51:53
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-12 21:02:22
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 一一 发表的提问：
【多选】下列关于逐步结转分步法特点的说法中，正确的有（）。 A . 分步计算半成品成本 B . 逐步计算并结转半成品成本 C . 不计算各步骤所产半成品的成本 D . 需要将生产成本在各步骤完工产品和在产品之间进行分配
你好，学员，选择AB  A . 分步计算半成品成本 B . 逐步计算并结转半成品成本
287楼
2023-04-12 16:02:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
工程按量付款，本次开出发票648万，收到648万的款。会计分录怎么写？ 月末怎么结转成本？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 借：主营业务成本 贷：工程施工 根据您发生648万收入对应的成本结转
288楼
2023-04-13 14:57:52
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゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 成本结转按什么比例进行结转？
2023-04-13 15:16:57
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您为了648万收入 发生了大概多少成本 或者说多少工作量？
2023-04-13 15:41:15
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 付了材料款680多万
2023-04-13 15:59:09
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛材料都已经全部使用了吗
2023-04-13 16:17:08
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75左右
2023-04-13 16:42:32
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 材料用了75%
2023-04-13 16:57:05
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 左右
2023-04-13 17:23:07
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛那您按照680*0.75=510对应结转材料成本
2023-04-13 17:35:01
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 那剩下的25%下个月怎么处理？
2023-04-13 18:04:09
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛您购入材料的时候怎么写的分录
2023-04-13 18:15:19
゜坚强丶渐渐地变强゛：回复bamboo老师 借:工程施工 应交税费—进项税额 贷:银行存款
2023-04-13 18:36:53
bamboo老师：回复゜坚强丶渐渐地变强゛剩余的25%等下次开票确认收入的时候再结转到主营业务成本
2023-04-13 19:02:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 紫飘 发表的提问：
老师，我们公司完成当月任务赠送一辆自行车。自行车进价999元。结转成本和算利润时会计分录怎么做
你们这个是送给你们的员工吗
289楼
2023-04-13 15:21:03
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朴老师：回复紫飘假定自行车采购时计入了库存商品，借：销售费用/主营业务成本 999，贷：库存商品999；借：本年利润；贷：销售费用/主营业务成本。计入销售费用还是主营业务成本，根据公司的具体营销政策内容判断。
2023-04-13 16:00:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，2021年暂估入库90万，同时结转成本90万，2022年重新入库，是不是通过损益调整损益调整以前利润，具体会计分录怎么做？
你好，二二年发票到吗？到了多少？
290楼
2023-04-13 15:34:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转上述已售材料成本,该批材料购入时账面成本为800元的会计分录
结转上述已售材料成本,该批材料购入时账面成本为800元的会计分录
291楼
2023-04-13 15:43:18
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李老师：回复爱笑的流沙借其他业务成本 800贷原材料800
2023-04-13 16:03:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
每个月月底要计提。请问都计提些什么呢？另外想问下结转成本该如何结转啊？比例是多少？会计分录是什么呢？
你好！看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/0a68f7f74693daef5ef73dc3.html 。
292楼
2023-04-13 15:59:59
全部回复
养猫专业户：回复晓海老师 请问哪里凭⭐。谢谢您。
2023-04-13 16:18:00
晓海老师：回复养猫专业户我是兼职答题老师，我也不清楚，3天后移动好评
2023-04-13 16:46:48
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 永不放弃 发表的提问：
老师，这道题我不会，主要是会计分录和结转成本400元计提
你好，是什么题目呢。
293楼
2023-04-16 17:41:38
全部回复
永不放弃：回复宇飞老师 这道题计提多少少？
2023-04-16 18:00:27
永不放弃：回复宇飞老师 会计分录怎么写？
2023-04-16 18:24:55
宇飞老师：回复永不放弃期末成本=1200-400%2B500=1300 可变现净值=1290 则累计跌价为10 之前已经计提了30，则这里要转回20，也就是-20
2023-04-16 18:51:08
宇飞老师：回复永不放弃借：存货跌价准备-20 贷：资产减值损失-20
2023-04-16 19:04:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 魁梧的冰淇淋 发表的提问：
飞马公司上月投入生产的A产品100件,本月末已经全部完工。上月投入生产的B产品160件 本月末已经完工120件,经过测算剩余40件在产品的成本占全部160件总成本(到本月末为止)的20%假设160件B产品的总成本为Y,则未完工的40件B产品的成本应该为Y×20%。在分析计算的基础上结转A、B两种产品完工总成本与单位成本 要求:请以飞马公司会计人员的身份编制上述经济业务的会计分录
你好，你计算成本，你这里缺乏材料
294楼
2023-04-16 17:56:34
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梅花 发表的提问：
你好，月末制造费用转生产成本，生产成本转产成品，这步分录结存时，那怎么看数据结转
同学你好，制造费用转生产成本——看制造费用明细账金额；生产成本转产成本——年生产成本明细账金额 ；
295楼
2023-04-16 18:05:59
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 贪玩的酒窝 发表的提问：
飞马公司上月投入生产的A产品100件,本月末已经全部完工。上月投入生产的B产品160件 本月末已经完工120件,经过测算剩余40件在产品的成本占全部160件总成本(到本月末为止)的20%假设160件B产品的总成本为Y,则未完工的40件B产品的成本应该为Y×20%。在分析计算的基础上结转A、B两种产品完工总成本与单位成本 要求:请以飞马公司会计人员的身份编
A产品完成工成本＝A发生的全部费用B产品完成工成本＝B发生的全部费用*（1-20%）
296楼
2023-04-17 15:01:15
全部回复
张壹老师：回复贪玩的酒窝A产品完成工成本＝A发生的全部费用 A单位成本＝A完工成本/100 B产品完成工成本＝B发生的全部费用*（1-20%） B单位成本＝B完工成本/120
2023-04-17 15:36:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云婷 发表的提问：
12月一个商品结转成本数量输错了，导致产品成本价格很低，这个月该怎么调呢？
您好，这个月把12月的那个商品的结转成本凭证红冲回去，再按正确的数量计算成本进行结转即可。
297楼
2023-04-17 15:13:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 可爱的大雁 发表的提问：
原材料期初结存成本和产成品期初结存成本怎么记到一个会计分录里
这个一个是原材料，一个是库存商品（或产成品），都是属于存货，但需要分开核算
298楼
2023-04-17 15:23:42
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 412617052 发表的提问：
发现2018年12月份结转销售成本少结转了，2019年应该怎么处理，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：库存商品
299楼
2023-04-17 15:32:52
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412617052：回复岳老师 在汇算清缴中需要把这部分加上去吗？
2023-04-17 16:01:41
岳老师：回复412617052是的，2018年汇缴应当包含此项。
2023-04-17 16:15:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 舍得 发表的提问：
老师，购鱼苗共40万元，5万斤鱼苗。养殖饲料等直接成本60万元，间接成本30万元。现在不知道有多少尾鱼、也不知道有多少斤鱼。本月卖了2000斤鱼，收入12000元。请问会计分录怎样做?鱼的成本怎样结转，急急急!谢谢!
买入的鱼苗饲料都是成本啊。借 原材料 贷银行存款 卖掉的时候 借 银行存款 贷 主营业务收入 然后转成本 借 主营业务成本 贷 原材料。
300楼
2023-04-17 15:57:00
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