陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧

纯真的大地：回复小云老师 那要考虑增值税吗？

小云老师：回复纯真的大地生活服务业现在是免税的

纯真的大地：回复小云老师 是小规模纳税人

小云老师：回复纯真的大地是啊，生活服务业现在是免增值税的

纯真的大地：回复小云老师 就是说现在的餐饮企业收入都是免税的？

小云老师：回复纯真的大地现在的餐饮企业收入免增值税

纯真的大地：回复小云老师 不是减按1％征收吗

小云老师：回复纯真的大地同学，那是其他行业的小规模

纯真的大地：回复小云老师 麻烦老师发个政策链接

小云老师：回复纯真的大地财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 财政部 税务总局公告2020年第8号 为进一步做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相关企业发展，现就有关税收政策公告如下： 一、对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。 二、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。　　 本公告所称增量留抵税额，是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额。　　 本公告第一条、第二条所称疫情防控重点保障物资生产企业名单，由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定。　 三、对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税。　　 疫情防控重点保障物资的具体范围，由国家发展改革委、工业和信息化部确定。 四、受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。　　 困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。 五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。　　 公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。　 生活服务、快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。　

啦啦啦123478：回复宋生老师 老师，收到发票之后呢

宋生老师：回复啦啦啦123478您好！借管理费用-福利费 贷预付账款。

啦啦啦123478：回复宋生老师 不用通过应付职工薪酬福利费科目嘛

宋生老师：回复啦啦啦123478您好！这个要看情况，如果是那种不针对个人的项目上面的不特定人的保险，是不用的。 如果是针对特定人的，是要计入应付职工薪酬的

七秒记忆：回复暖暖老师 这是区别是吗 影响是什么啊

暖暖老师：回复七秒记忆入账不入账的区别

七秒记忆：回复暖暖老师 那这两者对会计处理的影响是什么呢

暖暖老师：回复七秒记忆区别里包含了会计处理

七秒记忆：回复暖暖老师 是有什么影响吗

暖暖老师：回复七秒记忆让你问的影响是什么意思

咸鱼翻身：回复meizi老师 谢谢，配电箱10500元和深井水过滤罐换料费用9000元呢？又怎么处理？

meizi老师：回复咸鱼翻身你好 配电箱计入固定资产来核算 按月折旧 计入管理费用 。 这个深井水的话 也可以计入长期待摊费用 分摊下

咸鱼翻身：回复meizi老师 消防配件可以直接做低值易耗品，然后再分期摊销吗

meizi老师：回复咸鱼翻身你好 如果你买来很多的话 可以计入易耗品 领用在分摊

咸鱼翻身：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复咸鱼翻身没事希望能帮到你

感性的小海豚：回复郭老师 承兑是我单位收的，期限是一年

郭老师：回复感性的小海豚借其他应收款贷应收票据 借银存贷短期借款