A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师能来一个具体从收钱到计提等具体分录吗？

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！人员是和你们钱的合同还是和用人单位直接签的合同？

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 跟我们签

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师那我们收到对方转来的费用的时候，应该怎么做

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有为什么是用劳务成本

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！收款你们确认收入啊

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 或者是：借银行存款，贷：其他应付款

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有开票给对方是差额开票其中中也收取服务费这样的情况

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！都确认收入，发放的工资计入成本就可以的

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 老师没有签劳动合同的收到费用后应该如何处理

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！直接进收入和成本

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 那我们有收到的钱里面有服务费要怎么体现

A58同城～三亚人才网：回复QQ老师 还有主营业务收入，那就会有税金，这个要怎么转掉

QQ老师：回复A58同城～三亚人才网你好！就是确认收入，收入减成本的差额就是你们的服务费

Vicky7.18：回复邹老师 好的，老师，如果我们先收这个1000元，做的分录是不是借：银行行存款 贷：预收账款还是挂预收账款

Vicky7.18：回复邹老师 我不清楚挂预收账款还是应收账款了

邹老师：回复Vicky7.18你好，先收到款项是通过预收账款挂账的

Vicky7.18：回复邹老师 老师，要整的分录是不是这样做的，谢谢

邹老师：回复Vicky7.18你好，是的，是这样处理的

Vicky7.18：回复邹老师 老师，我突然想起来了。我的开票内容是人力资源服务－服务费，只是发票栏备注了代办注册费。是不是要计入到主营业务收入更好点

邹老师：回复Vicky7.18你好，人力资源服务应当主营业务是提供人力资源服务，而这个代办一般不是主营业务，所以计入其他业务收入核算的

Vicky7.18：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复Vicky7.18不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蒋飞老师：回复自由的寒风在会计的确认、计量和报告过程中之所以选择货币为基础进行计量，是由货币的本身属性决定的。货币是商品的一般等价物，是衡量一般商品价值的共同尺度，具有价值尺度、流通手段、贮藏手段和支付手段等特点。

蒋飞老师：回复月牙儿一般开“人力资源服务”项目

月牙儿：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复月牙儿您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

雨露：回复方亮老师 老师，如果说工资及社保是10000元，管理费用是800元，那我按5%开票金额是1万还是800？

方亮老师：回复雨露800

诺亚方舟：回复陈诗晗老师 没有人力资源许可证的话，可以从事人力资源方面的业务吗？

诺亚方舟：回复陈诗晗老师 添加营业范围的时候记得工商会给一个纸，说需要具备哪些条件之后才可以进行该范围内的业务

陈诗晗老师：回复诺亚方舟是的，如没有这方面许可，经营的话，工商可以罚款，严重吊销执照。

诺亚方舟：回复陈诗晗老师 那在不需要人力资源许可证的前提下可以进行哪些人力资源服务？并且针对所提供的人力资源服务，能开哪些人力资源服务明目的发票？

陈诗晗老师：回复诺亚方舟考虑开具服务费，其他服务费处理。不开具人力资源 相关的发票处理。

诺亚方舟：回复钟存老师 您说的上述服务，我们公司在没有人力资源许可证的情况下，可以从事该项服务吗？

钟存老师：回复诺亚方舟这个是开票项目 没有许可证的话，可以劳务外包服务和派遣服务

诺亚方舟：回复钟存老师 哦哦 那哪些服务是必须要有人力资源许可证的呢？

钟存老师：回复诺亚方舟猎头服务 人力中介服务 你可以加盟别人

诺亚方舟：回复钟存老师 劳务派遣是不是需要劳务派遣许可证？劳务外包不需要人力许可证吗？

钟存老师：回复诺亚方舟办劳务派遣证和人力资源许可证都可以用做单位用人《人力资源服务许可证》可以开展劳务外包，

诺亚方舟：回复钟存老师 ？

钟存老师：回复诺亚方舟政府要求的是需要证书 和工程等合到一块的外包就不需要证书了，工程分包中的劳务外包

邹老师：回复sandy借；主营业务成本 贷；劳务成本 不是库存商品，不好意思

sandy：回复邹老师 应付职工薪酬结转到劳务成本再到主营业务成本是吗

邹老师：回复sandy你好，是的

sandy：回复邹老师 培训用品成本也可以计入

邹老师：回复sandy你好，可以计入培训 的成本

sandy：回复邹老师 还有关于应付职工薪酬这块公司缴纳社保可以计入吗 代收员工社保需要剔除吗

邹老师：回复sandy你好，可以计入 员工个人负担部分需要剔除

sandy：回复邹老师 没有评价星的地方啊

邹老师：回复sandy一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评