675035516：回复小黎老师 不会单独开发票，直接从b公司给的里面扣除之后剩下的工资给a

675035516：回复小黎老师 然后c公司再还给A公司

小黎老师：回复675035516你好，首先主体A跟B之间的不牵扯C ，C跟A直接的垫付的社保工资挂账处理，A跟B收工资社保，收到收入部分正常做收入，人工工资社保做成本。

675035516：回复小黎老师 B直接把钱给人力资源，人力资源在把剩余的一部分钱给A，这一块要咋做分录？收到部分正常做收入，那是人力资源给的剩余部分吗？

小黎老师：回复675035516您好，是的，人力资源给的那部分就相当于是你们的收入

675035516：回复小黎老师 就直接，借，银行存款或者库存现金，贷主营业务收入？

675035516：回复小黎老师 那社保这方面咋做？

小黎老师：回复675035516您好，正常业务应该是B公司收到再付给你们。现在是由A直接给你们付，应该是工人社保加上A公司打给你们的所有做为你们的收入，然后他们的人员工资社保做为你们的成本

675035516：回复小黎老师 老师，你可能是没看清楚，我们是A公司，作为A公司，如何做账，，是我们公司的保安人员去给B公司干活，然后B公司把钱支付给人力资源，人力资源给B开发票，，人力资源把社保扣除之后的钱我们A公司，然后我们A公司再发工资

小黎老师：回复675035516您好，说错了，上面的A公司的人力资源公司

675035516：回复小黎老师 老师，你都给我说的有点糊涂了，我家这个账也有点糊涂，A公司做账的话那就是借银行存款或者现金，贷主营业务收入(B公司给人力资源的全部钱)，借管理费用工资，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款或者现金，对吗

675035516：回复小黎老师 算上社保所有都算入收入，那借什么科目？借银行存款的话，那也没有收入那么多啊？收入的是剩余的工资部分，社保部分，人力资源直接给扣除了，银行没有收到那么多钱，那应该杂记？

小黎老师：回复675035516您好，你这个事项业务是挺乱的。你们给B干活，B公司应该给你们开票，你们收款。你们收到的人力资源公司的钱就只有人员工资社保吗？有没有收入？

675035516：回复小黎老师 老师，是不是我把你都给说糊涂了。。。。我们收到人力资源给我们的钱只有人员工资，社保和服务费人力资源给扣了，扣下了

675035516：回复小黎老师 我们公司给B干活，应该是我们公司给B公司开发票吧？然后B公司再支付给我们钱？老师你说错了吧。。。

675035516：回复小黎老师 我们A公司的人员去给B公司干活,B公司把钱（人员工资，保险和服务费）给人力资源，人力资源给B开发票，然后c公司的人员也在人力资源入着保险(A和c实际是一个老板)，人力资源直接把保险等在A公司钱扣除了，也就相当于人力资源把A和C公司一起从A里扣了，人力资源把剩下的人员工资给A公司，A公司把人员工资给发下去，作为A公司请问这笔账要怎么做，会计分录是什么，前提是还涉及到c要还给A公司社保钱

小黎老师：回复675035516你好，是的，不好意思有点乱了。那这个业务人员工资由你们发放啊，正常做账，那么你们给B公司干活的收入呢？A和C直接挂往来就可以了，单独算账，就是A和B之间的关系

675035516：回复小黎老师 我们给B公司干活的收入和工资入的保还有服务费一块在里面，就相当于人力资源入的保费是从这里面扣的

675035516：回复小黎老师 我感觉我咋做这笔账都不太对，所以想求助一下老师

675035516：回复小黎老师 也就是说人力资源把剩下的钱给我们，我们发完工资之后，能剩下一部分钱

小黎老师：回复675035516你好，如果这笔业务没有额外的收入，借：银行存款 贷：应收账款 （给甲干活应收的） 发放工资正常入成本费用

675035516：回复小黎老师 老师，这个银行存款是？？？

675035516：回复小黎老师 给甲干活应收的？是什么意思

675035516：回复小黎老师 老师，能不能给一个通俗易懂的，全部的记账分录，我研究一下，

小黎老师：回复675035516您好，人力资源公司给你打回来的钱呀。你刚刚说这部分人员的费用社保就相当于B公司付给你门的劳务费啊。工资部分 借：管理费用或相应的费用 贷：应付职工薪酬-

675035516：回复小黎老师 那社保方面就不用管了是吗？？？？还有，c公司应该还给a公司那个社保钱，这个得花，A公司咋做账，麻烦老师，说一下这个得会计分录可以吗？？？？

小黎老师：回复6750355161.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 员工的工资分录完整的如上，就是说这部分人员正常的平时一样做账。 C公司的员工应该不做在你们A公司账上吧，那部分代付的费用，挂往来，借：其他应收款-C代付 贷：银行存款 ，收到款项借：银行存款 贷：其他应收款

675035516：回复小黎老师 老师啊。。。我说的是c公司怎么还给A公司社保钱，我这所有的指的社保钱都是入的两险，是人力资源给入的意外工伤险等，

小黎老师：回复675035516您好，一样的啊。人力资源扣了A公司的钱包含了C公司这部分社保，挂往来，还回来冲往来就可以了啊

675035516：回复小黎老师 老师，上交保险，您借的是应付职工薪酬社保，其他应收款个人社保，贷银行存款或者库存现金？？？还有一点您没看明白就是，这个两险是人力资源只给给我们扣了，剩余的钱给我们了，我们这也没涉及到对公账户的银行存款支出啊？

小黎老师：回复675035516您好，你的意思是这部分人员的保险是人力资源的名义上的，工资你们发，保险他们扣？那保险之前你们也不入账吗？

675035516：回复小黎老师 人力资源他们给入两险，就是意外和工伤险，老师，愁死我了，都急死我了。还没听明白我和您说的么，人力资源只是把剩余的钱给我们，B公司把钱给人力资源，人力资源给B开发票，然后人力资源扣除服务费和两险的钱也就是保险钱等等，剩下的都给我们，这比剩下的钱是我们用于给我们公司的人员发工资

小黎老师：回复675035516您好，我听懂了，我是确认你之前的账务怎么处理的。你就以你收到存款借：银行存款 其他应付款-社保（A） 其他应收款-工资社保（C） 贷：应收账款B 然后付工资借：费用/成本 贷：应付职工薪酬 -工资 其他应付款-社保 （A） 收到C公司 借：银行存款 贷：其他应收款-工资社保（C）

小黎老师：回复675035516您好，如果人力资源这部分保险的单据不交给你们 ，你们社保部分是不需要入账的

675035516：回复小黎老师 老师，最后一个问题，c公司还给我们公司那个保险的钱，我们怎么做账？？？前提是保险的钱人力资源公司已经一块扣除了，没有借款啊？？？

小黎老师：回复675035516您好，那个就相当于是你们应收B公司的收入部分了。就是我上面做的那个分录了

蜡笔小欣：回复玲老师 现在处于前期筹建期间也计入成本费用吗？我能做到长期待摊费用-开办费用里吗

玲老师：回复蜡笔小欣筹建期的直接计入管理费用开办费。

my sunshine：回复玲老师 销售费用下的什么明细？

玲老师：回复my sunshine您好，销售费用下面的工资，

tian tian：回复陈诗晗老师 应付账款是什么

tian tian：回复陈诗晗老师 收票时：管理费用-社保。贷应付账款

tian tian：回复陈诗晗老师 如果个人部分和单位部分都是我们单位承担，可以吗？那么是不是不通过应付职工薪酬呢

陈诗晗老师：回复tian tian就是人家开给你的票有两部分，第一是员工的社保工资等，另一部分是人家赚的管理费 前面通过应付职工薪酬 核算，后面通过应付账款核算。

会计人：回复彩丽老师 公司的

彩丽老师：回复会计人计入管理费用-办证费/其他

子春：回复小林老师 那代发的工资社保部分呢

小林老师：回复子春您好，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款。借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款

子春：回复小林老师 是借应付职工薪酬～工资，贷银行存款，其他应付款~社保；借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款吗？不然其他应付款只能一直挂着了

小林老师：回复子春您好，是的，您的理解非常正确，因为对方是代付款

乐：回复朴老师 我是一般纳税人，可以开专票。

朴老师：回复乐不是差额纳税就可以开专票

^ω^光着脚丫跑：回复 老师有相关的收支平衡表等表格的模板可以提供下吗

：回复^ω^光着脚丫跑这个很简单，自己做个就成了，也不难，老师没有啊

^ω^光着脚丫跑：回复 自己之前也没做过 所以想看看有没有相关模板可以参考下

：回复^ω^光着脚丫跑这个结合实际情况来，适合自己的就可以也是最好的

^ω^光着脚丫跑：回复 劳务费收入是人力资源公司输入人员到劳务派遣公司所赚取的投入吗

：回复^ω^光着脚丫跑所赚取的收入，派到甲方公司

xiaoyan：回复江老师 开的是一年的费用要一年内分摊吗？

江老师：回复xiaoyan计入长期待摊费用——招聘费，再按月摊销计入管理费用——招聘费

xiaoyan：回复江老师 一年的是计入预付账款吧

江老师：回复xiaoyan没有取得发票时计入预付账款，取得发票了转入长期待摊费用 一、付款时 借：预付账款 贷：银行存款 二、取得发票 借：长期待摊费用——招聘费 贷：预付账款 再进行摊销处理。

xiaoyan：回复江老师 长期待摊费用不是摊销期限在1年以上吗？这个是一年的费用

江老师：回复xiaoyan可以摊销几个月，一年，或一年以上都是这个科目了