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人力资源会计发展中的问题
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 火星上的红酒 发表的提问：
您好，请问我公司用的人力资源为员工代缴社保、代发工资，代申报个税，全额给我公司开票，我公司做账的会计分录？
你好，开的是增值税专票吗
286楼
2023-04-13 15:56:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Silent 发表的提问：
人力资源公司发给外出务工人员的红包计入什么科目费用
你好，具体是因为什么原因会给这个红包呢？ 
287楼
2023-04-13 16:02:59
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Silent：回复邹老师 发个外出务工人员的奖励
2023-04-13 16:15:50
邹老师：回复Silent你好，可以计入  管理费用  科目核算 
2023-04-13 16:39:21
Silent：回复邹老师 相当于奖励这些外出务工的人   给他们发的这个红包
2023-04-13 17:00:33
Silent：回复邹老师 二级科目 怎么写呢  老师
2023-04-13 17:18:29
邹老师：回复Silent（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-13 17:32:23
Silent：回复邹老师 如果一级科目属于管理费用   那二级科目属于什么费用呢
2023-04-13 17:54:47
邹老师：回复Silent你好，二级明细是单位自行设置，没有统一规定。比如可以是：管理费用—其他 
2023-04-13 18:21:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
人力资源公司收到代发的工资，怎么开票
你好，代发只是代收然后代为发放，是不需要开具发票的
288楼
2023-04-16 17:10:29
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mua! (*╯3╰)：回复邹老师 那到对公账户不用开票吗
2023-04-16 17:23:11
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，不需要的，这个只是代收代付款项，而不是公司的收入的
2023-04-16 17:48:40
mua! (*╯3╰)：回复邹老师 但是走对公账户，对方要票的，这个我怎么办
2023-04-16 18:10:06
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，你可以解释这个为什么不需要开具发票 对方可以凭借工资表作为成本，而不是你单位开具的发票作为成本的
2023-04-16 18:37:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雨露 发表的提问：
人力资源公司差额征收怎么计算？
应该缴纳的增值税=（取得的收入-支付的工资和社保费）/1.05*5%。
289楼
2023-04-16 17:27:12
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雨露：回复方亮老师 老师，如果说工资及社保是10000元，管理费用是800元，那我按5%开票金额是1万还是800？
2023-04-16 17:45:55
方亮老师：回复雨露800
2023-04-16 18:09:12
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 傲娇的服饰 发表的提问：
我们公司的社保是由人力资源单位代缴并收取服务费，因为我们自己公司没有开社保账户，是以人力资源的名义缴纳的，但是工资是我们每月发放，都是当月把下月的社保费和服务费打给人力资源，当月收到社保费和服务费发票，请问每个月怎么做分录，包括给人力资源打社保费和服务费，发上月工资，计提本月工资等等一系列账务处理
你好，，当月的社保费用，就按照正常的人员工资，社保计提做账1、计提工资时： 借：管理费用-工资 XXXX 贷：应付职工薪酬-工资 XXXX 2、计提社保时： （1）用人单位缴纳： 借：管理费用-XXXX 贷：应付职工薪酬-社保 XXXX （2）职工个人缴纳： 借：其他应收款-个人社保 XXX 贷：其他应付款-个人社保 XXX 3、缴纳社保时： 借：应付职工薪酬-社保XXXX 其他应付款-个人社保 XXX 贷：银行存款 XXXX 4、发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 XXXX 贷：其他应收款-个人社保 XXX 银行存款 XXXX 服务费可以计入管理费用，银行存款
290楼
2023-04-16 17:42:31
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傲娇的服饰：回复王晶老师 关键是当月有一笔打给人力资源的款，就是下个月的社保费和服务费，这一笔怎么做分录？
2023-04-16 18:20:24
王晶老师：回复傲娇的服饰当月的，先服务费计入管理费用，社保费可以先计提员工的社保的
2023-04-16 18:36:37
傲娇的服饰：回复王晶老师 你说的我表示不解，难道当月计提下月社保费吗？
2023-04-16 18:47:45
傲娇的服饰：回复王晶老师 我们是提前打社保费给人力资源，这个费用是归属于下个月的费用，当月应该怎么做这笔分录？
2023-04-16 19:15:06
王晶老师：回复傲娇的服饰呃呃，是的，当月计提下个月的
2023-04-16 19:27:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
人力资源服务费的发票，如何做凭证
你好！计入你们的管理费用就可以的
291楼
2023-04-16 18:08:59
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艳杨天：回复QQ老师 二级是啥
2023-04-16 18:39:31
QQ老师：回复艳杨天你好，佣金或者是服务费，
2023-04-16 19:04:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 风轻～云淡 发表的提问：
老师，我想问一下，人力资源外包公司，代缴的工资能不能作为福利费、工会经费等计提的依据
你好，代缴的工资不能作为福利费、工会经费等计提依据的
292楼
2023-04-17 15:07:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
中介送来的员工，合同，工资都是和中介签，发，他们开给我们的发票，名称是人力资源.代发工资，这样行吗？
可以的，个税是谁申报的呢
293楼
2023-04-17 15:36:58
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燕儿：回复朴老师 个税我们没有申报过，中介申不申报我不知道，个税谁发工资谁申报吧？
2023-04-17 16:11:18
朴老师：回复燕儿那你的发票这样开不对，他应该给你开劳务费用的发票，他申报的个税
2023-04-17 16:21:36
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
人力咨源公司交哪些税，例如是人力资源公司，税率5%
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、印花税。
294楼
2023-04-17 15:46:07
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ L&Dan 发表的提问：
问啥人力资源销项申报在哪一栏
您好，您是什么纳税人
295楼
2023-04-17 15:59:59
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L&Dan：回复文老师 嗯
2023-04-17 16:35:52
文老师：回复L&Dan是一般纳税人还是小规模纳税人，一般纳税人的您是差额计税还是一般计税，您开的是什么税率的发票
2023-04-17 16:47:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 时光 发表的提问：
人力资源服务费计入哪个科目
你好，是招聘发生的费用？
296楼
2023-04-18 15:30:16
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时光：回复邹老师 是的，请问放哪个科目，具体的明细怎么设置
2023-04-18 15:49:24
邹老师：回复时光你好，计入管理费用——招聘费
2023-04-18 16:08:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 成就的鼠标 发表的提问：
人事外包，薪资由外包人力资源部发放，个税如何申报，法人也是由外包人力资源发放薪资，公司是不是不需要申报任何人的个税
你好，人力外包你们之间说谁申报个税了吗
297楼
2023-04-18 15:43:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 娇气的心锁 发表的提问：
老师，我们是人力资源公司收到另外一个人力资源公司开开的保险费及服务费的发票应该怎么做账
你好，这个是你单位的成本支出？ 
298楼
2023-04-18 15:53:59
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娇气的心锁：回复邹老师 等于我们是个中介，把活介绍给另外一个公司了然后给我们开的发票
2023-04-18 16:17:04
邹老师：回复娇气的心锁你好，借：主营业务成本，贷：银行存款等科目 
2023-04-18 16:41:08
娇气的心锁：回复邹老师 这个是开回来的发票
2023-04-18 17:09:39
娇气的心锁：回复邹老师 钱已经付了
2023-04-18 17:34:10
邹老师：回复娇气的心锁你好，借：主营业务成本，贷：银行存款等科目  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-18 17:54:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Lily 发表的提问：
有人力资源公司的发票开具模板吗
你好；这个没有专门的模板的；    
299楼
2023-04-19 15:27:30
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Lily：回复meizi老师 走简易计税正确应该怎么开具
2023-04-19 15:43:15
meizi老师：回复Lily你好 ；  人力资源服务*代缴社保 ；      人力资源服务*代发工资  ‘’ 人力资源服务*劳务服务费；     这样来开票的    
2023-04-19 16:01:28
Lily：回复meizi老师 人力资源服务*代发工资 是零税率吗
2023-04-19 16:25:57
meizi老师：回复Lily你好。是的 是不征税的 ；     服务费有税率的按5%
2023-04-19 16:48:27
Lily：回复meizi老师 那填申报表时怎么填写，需要交税吗
2023-04-19 16:59:57
meizi老师：回复Lily你好；    这个不征税不报； 按照差额来报税   1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏.
2023-04-19 17:26:39
Lily：回复meizi老师 你说的这个是代发工资这项在上面的申报表填写，这个系统能自己带出来吗
2023-04-19 17:44:38
meizi老师：回复Lily你好；  是的。系统你们开票后会自动带 ；  到时核对数据   
2023-04-19 18:07:34
Lily：回复meizi老师 专票开具的是管理费，普票开具的是代发工资（实际代发多少开具多少吗）
2023-04-19 18:31:52
meizi老师：回复Lily你好 ；     是的。   按实际你们代发工资 金额 。 和服务费金额写 
2023-04-19 18:58:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 美好 发表的提问：
需要开普票，公司只能开其他人力资源服务，招聘外包服务，人力资源服务，信息招聘服务费，哪个会比较好
你好！最好的就是看你实际是发生了什么业务，按实际业务来。
300楼
2023-04-19 15:51:00
全部回复
美好：回复宋生老师 人力资源服务开专票有税点吗
2023-04-19 16:11:16
宋生老师：回复美好你好！都是有税点的了。
2023-04-19 16:28:18
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