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增值税一般纳税人会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
46楼
2022-12-24 18:57:26
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
47楼
2022-12-24 19:11:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
48楼
2022-12-24 19:29:59
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*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-24 20:06:02
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-24 20:16:03
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-24 20:29:29
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-24 20:42:20
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-24 21:02:31
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-24 21:32:10
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-24 21:59:00
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 22:09:02
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-24 22:26:24
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-24 22:51:41
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-24 23:18:27
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-24 23:44:41
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-25 00:03:32
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-25 00:26:13
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-25 00:42:21
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-25 00:54:08
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-25 01:20:07
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-25 01:42:34
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-25 02:02:14
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-25 02:13:50
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
49楼
2022-12-25 18:37:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
50楼
2022-12-25 18:49:30
全部回复
carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2022-12-25 19:16:39
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2022-12-25 19:44:34
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2022-12-25 20:09:54
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2022-12-25 20:29:18
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2022-12-25 20:54:08
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2022-12-25 21:18:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
51楼
2022-12-25 19:10:25
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2022-12-25 19:34:41
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-25 19:54:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
52楼
2022-12-25 19:19:21
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-25 19:30:54
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-25 19:49:51
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-25 20:02:46
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-25 20:19:02
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-25 20:37:47
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-25 20:52:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
53楼
2022-12-25 19:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
54楼
2022-12-26 18:22:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
55楼
2022-12-26 18:36:49
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招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2022-12-26 18:56:52
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2022-12-26 19:25:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 生动的奇异果 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录
您好 请问是销项大于进项税额么
56楼
2022-12-26 18:54:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡淡的书包 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税分录
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
57楼
2022-12-26 19:19:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 野百合 发表的提问：
咨询服务业一般纳税人增值税会计分录怎么做账
根据收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
58楼
2022-12-26 19:26:59
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野百合：回复辜老师 他之前做的是管理费用，贷方应交税费_待抵扣进项税，认证之后借方应交税费_应交进项，贷方应交税费_待抵扣进项税，那销项税该怎么做账
2022-12-26 19:58:09
辜老师：回复野百合销项税是确认收入的时候确认的
2022-12-26 20:14:28
野百合：回复辜老师 已经确认过了，申报了
2022-12-26 20:32:21
野百合：回复辜老师 就是申报后，不用交税，销项进项相抵
2022-12-26 20:47:58
辜老师：回复野百合不用交税，增值税就不用结转的
2022-12-26 21:06:01
野百合：回复辜老师 那意思是销项税一直挂在贷方，只要做上面进项税的确认跟抵消分录就可以吗？
2022-12-26 21:35:19
辜老师：回复野百合只要进项税大于销项税，就不用结转，销项税大于进项税，就要结转
2022-12-26 21:46:37
野百合：回复辜老师 具体是怎么样的分录，可以教我下吗，我没做过一般纳税人的
2022-12-26 22:02:23
辜老师：回复野百合借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-26 22:32:11
野百合：回复辜老师 好的谢谢！
2022-12-26 22:43:46
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 23:03:27
野百合：回复辜老师 销项大于进项等到交税后再做借应交税费-未交增值税，贷方银行存款就好是吗
2022-12-26 23:22:37
辜老师：回复野百合是的，实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷方银行存款
2022-12-26 23:43:26
野百合：回复辜老师 好的，十分感谢
2022-12-27 00:06:53
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-27 00:33:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 往事随风 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转会计分录应用及案例
你好 你是要结转的分录 案例 这个是意思要举例吗
59楼
2022-12-27 18:25:15
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
60楼
2022-12-27 18:41:58
全部回复
～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-27 19:02:16
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-27 19:30:43
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-27 19:57:26
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-27 20:16:18
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-27 20:39:52
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-27 21:05:48
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-27 21:25:42
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-27 21:48:39
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