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增值税一般纳税人会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
您好我公司是一般纳税人，上月有留底退税额，退到了1笔5万元，分录如何处理。第二件事，报本月增值税有缴纳增值税，但附加税给抵扣了，会计分录要处理吗？
同学你好 要的 借银行 贷应交税费应交增值税进项转出
286楼
2023-04-17 16:00:00
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优雅的外套：回复朴老师 第二笔业务呢？
2023-04-17 16:35:31
朴老师：回复优雅的外套同学你好 这个附加税抵扣了什么
2023-04-17 16:48:23
优雅的外套：回复朴老师 本月有增值税，附加税我不用交了，原因我退过增量留底。，我的意思分录怎么做，之前退的是增值税，附加税没退我
2023-04-17 17:07:28
朴老师：回复优雅的外套同学你好 附加税本来就不退
2023-04-17 17:24:20
优雅的外套：回复朴老师 我知道，但是我本月交增值税费时候，本月附加税也不交。会计分录如何做
2023-04-17 17:39:56
优雅的外套：回复朴老师 3186.81是本月交的，附加税给抵扣了，右下角40多万是我上次退的增量留底，差额直到抵扣完成。会计分录如何做
2023-04-17 17:53:03
朴老师：回复优雅的外套同学你好 按照实际业务来做就可以
2023-04-17 18:10:07
优雅的外套：回复朴老师 我没有交附加税，在增值税抵扣了，意思是不做分录了
2023-04-17 18:25:27
朴老师：回复优雅的外套嗯 没有交附加税这个就不做
2023-04-17 18:51:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
一般纳税人简易计税怎么计提增值税和附加税，分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（简易计税） 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
287楼
2023-04-18 14:37:30
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房地产公司老项目简易征收新项目是一般纳税人增值税会计分录如何做？
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费简易计税
288楼
2023-04-18 15:01:49
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优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师 确认收入和结转增值税如何做会计分录？
2023-04-18 15:34:11
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 借主营业务成本 贷库存商品等科目
2023-04-18 15:50:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税分录是借应交税费未交增值税贷银行存款，那么小规模纳税人缴纳增值税是什么分录？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
289楼
2023-04-18 15:31:19
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师不是和一般纳税人一样操作码？
2023-04-18 15:53:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？
你好，一般纳税人销项-进项-已交税金+进项税额转出，就是增值税 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
290楼
2023-04-18 15:54:00
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苗苗：回复月月老师 计提应交增值税的时候分录怎么写？
2023-04-18 16:13:12
月月老师：回复苗苗你好，不需要计提，看增值税科目余额表余额缴纳就行。
2023-04-18 16:36:48
苗苗：回复月月老师 那进项税额转出是什么
2023-04-18 16:52:56
月月老师：回复苗苗你好，改变用途不能抵扣了就做进项税额转出。
2023-04-18 17:17:03
苗苗：回复月月老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 17:40:06
苗苗：回复月月老师 老师，还有个问题:公司给员工交五险一金，但是有的员工不要交，这种情况报个税的时候怎么填表？
2023-04-18 17:57:45
苗苗：回复月月老师 不好意思，打错字了是不想交
2023-04-18 18:26:12
月月老师：回复苗苗你好，是有其他地方给他上社保吗
2023-04-18 18:53:20
苗苗：回复月月老师 不是的，他们就是不愿意交社保，因为交社保还要扣自己的工资
2023-04-18 19:03:39
月月老师：回复苗苗你好，你公司不交社保是有风险的。
2023-04-18 19:14:51
苗苗：回复月月老师 不是不交，是有些员工自己不愿意交，愿意交的公司都给交了
2023-04-18 19:41:45
月月老师：回复苗苗你好，不愿意交的，只能按照临时工算。对公司比较好。
2023-04-18 19:59:39
苗苗：回复月月老师 那临时工还要给报个税吗
2023-04-18 20:22:30
月月老师：回复苗苗你好，他们需要缴纳个税吗
2023-04-18 20:45:32
苗苗：回复月月老师 不需要
2023-04-18 21:09:41
月月老师：回复苗苗你好，不需要缴纳个税就按照临时工申报就可以。还是要报个税的。
2023-04-18 21:23:28
苗苗：回复月月老师 临时工和员工报个税时有什么不同吗？
2023-04-18 21:41:49
月月老师：回复苗苗你好，临时工暂且对保险要求不严格，国家规定都是要上保险的。
2023-04-18 21:54:50
苗苗：回复月月老师 那填个税申报表的时候填的是同一个表吗
2023-04-18 22:07:25
月月老师：回复苗苗你好，都是填工资薪里面。
2023-04-18 22:26:03
苗苗：回复月月老师 如果员工2月底辞职了，2月份的工资正常发，报个税的时候社保那几栏不填可以吧
2023-04-18 22:38:47
月月老师：回复苗苗你好，你给职工缴纳社保了吗。应该也是需要缴纳的。缴纳就要填。
2023-04-18 23:02:50
苗苗：回复月月老师 2月份交了，我们是先扣后交的，因为3月份不用给该员工交社保了，2月份的工资也就不扣个人的那部分了
2023-04-18 23:13:02
月月老师：回复苗苗你好，你报税的3月份不是报2月份吗。
2023-04-18 23:42:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
一般纳税人增值税税控盘抵减分录
初次购买税控设备以及税控系统技术服务费,全额抵扣增值税的账务处理,求写好会计凭证 1、一般纳税人 1)购入专用设备时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2)抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:递延收益 3)计提折旧时, 借:管理费用 贷:累计折旧 同时, 借:递延收益 贷:管理费用
291楼
2023-04-19 14:30:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 东鹏建筑 发表的提问：
一般纳税人预开增质税专票需要做会计科目分录吗？如果需要怎么做会计分录。
你好，需要做分录的 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
292楼
2023-04-19 14:54:13
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东鹏建筑：回复邹老师 工程已经结算开具了专票，但末付工程款，应该怎么做会计科目分录
2023-04-19 15:11:07
邹老师：回复东鹏建筑你好，开具发票，没有收款就是做这个分录啊
2023-04-19 15:23:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Candy 发表的提问：
非营利性服务机构，一般纳税人，如果取得增值税专用发票，会计分录怎么做
您好，一般情况下，借：经营支出等科目，应交税费-应交增值税-进项（用于应税项目的，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。
293楼
2023-04-19 15:11:30
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Candy：回复王雁鸣老师 如果购买100万元材料，已入库，增值税专用发票上税额16万，借原材料10 营业外支出16 贷银行存款116，会计分录是这样做吗老师
2023-04-19 15:34:44
王雁鸣老师：回复Candy您好，不是的，借，原材料100 应交税费-应交增值税-进项，16， 贷，银行存款116。如果是用于非应税项目的，可以直接，借，原材料116， 贷，银行存款116
2023-04-19 16:01:44
Candy：回复王雁鸣老师 可以直接借原材料116，贷银行存款116吗
2023-04-19 16:31:00
Candy：回复王雁鸣老师 取得的营业收入也是可以直接借银行存款，贷主营业务收入
2023-04-19 16:50:54
王雁鸣老师：回复Candy您好，如果是销售的话 ，不行的，应该是，借，原材料100 应交税费-应交增值税-进项，16， 贷，银行存款116。销售后，直接借；银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2023-04-19 17:11:23
Candy：回复王雁鸣老师 还是非营利性服务机构收入会计分录
2023-04-19 17:29:27
王雁鸣老师：回复Candy您好，是的，非营利性服务机构的营利项目，会计分录，就是这样的。
2023-04-19 17:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱米 发表的提问：
请问一下一般纳税人简易计税 未交增值税怎么结转分录
你好，一般纳税人简易计税账务处理是 借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（简易计税） 借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款
294楼
2023-04-19 15:25:08
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爱米：回复邹老师 不用结转到未交增值税吗？
2023-04-19 15:53:19
邹老师：回复爱米你好，一般纳税人简易计税不需要结转到未交增值税的
2023-04-19 16:11:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凡 发表的提问：
税控技术维护费抵增值税 小规模 与 一般纳税人分录 还有计提分录
一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等 小规模纳税人：借：管理费用等 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用等
295楼
2023-04-19 15:53:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会撒娇的紫菜 发表的提问：
某酒厂系增值税一般纳税人,9月份销售白酒20吨,每吨15000元(不含税),随同产品销售 的包装物价款13560元(含税),款项已收吃。消费税的税率20%,计算该厂此项业务应交消费 税并作相应的会计处理。(会计分录单位用元表示)
白酒消费税=20%的从价税率和0.5元/500克的从量税 15000*20*20%+13560/1.13*20%+2000000/500*0.5
296楼
2023-04-20 15:23:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈茵 发表的提问：
一般纳税人总小企业会计准则增值税、附加税是不需要计提吗？需要计提分录是？为什么？
你好 借应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费  发生就做账 准则 规定的 
297楼
2023-04-20 15:32:53
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陈茵：回复玲老师 这个解答对不？
2023-04-20 16:07:06
陈茵：回复玲老师 本月15前缴纳的是上月的增值税，附加税是不是应该计提啊？
2023-04-20 16:34:56
玲老师：回复陈茵你好 图上老师回的没有错 
2023-04-20 16:54:48
陈茵：回复玲老师 增值税到底计提不计提啊？查了很多，也不明白，能给我说的清楚点吗？
2023-04-20 17:21:40
玲老师：回复陈茵增值税是发生时就确认了 借应收 贷收入 应交税费。
2023-04-20 17:37:23
陈茵：回复玲老师 请详细回答，比如7月进项小于销项了。是要在8月15号前交7月的增值税，这个时候七月的账需要计提增值税吗？
2023-04-20 17:50:06
玲老师：回复陈茵增值税不用单独写计提的分录，确认收入时就写了，我上面给你写分录了。一般纳税人期末做结转增值税的分录。 是不是把期末结转增值税的分录理解为具体了？如果是需要期末结转。
2023-04-20 18:09:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税、附加税的完整分录？
你好！实际缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款 附加税是借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借：应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
298楼
2023-04-20 15:50:58
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沛艳：回复宋生老师 老师，你好。实际缴纳时二级科目怎么是未交增值税而不是已交税金呢？
2023-04-20 16:15:07
宋生老师：回复沛艳你好！一般纳税人缴纳的时候，是看情况的，当月交当月的是已交。当月交上月的是未交。
2023-04-20 16:35:14
沛艳：回复宋生老师 7月份申报税款所属期6月份增值税，7月份缴款。属于哪种情况呢？
2023-04-20 16:55:27
宋生老师：回复沛艳你好！这个就是我说的那种
2023-04-20 17:06:49
沛艳：回复宋生老师 一般纳税人企业缴纳增值税需要做计提分录吗？
2023-04-20 17:31:21
宋生老师：回复沛艳你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-04-20 17:57:32
沛艳：回复宋生老师 意思是7月需做计提和缴纳税款2个分录吗？我们都是下月缴纳上月税款。
2023-04-20 18:11:14
宋生老师：回复沛艳你好！如果6月销项减去进项，有要交的税，就做借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后7月缴纳的时候借应交税费—未交增值税 贷银行存款
2023-04-20 18:37:22
沛艳：回复宋生老师 6月份没有做：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 ；在7月份做此分录可以吗？还是怎样？
2023-04-20 18:57:08
宋生老师：回复沛艳你好！可以的。可以补充计入。
2023-04-20 19:16:59
沛艳：回复宋生老师 老师，缴纳企业所得税分录呢？怎么做？
2023-04-20 19:37:13
宋生老师：回复沛艳你好！每个季度，借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费—应交企业所得税 贷银行存。
2023-04-20 19:50:02
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ sue 发表的提问：
请问支付增值税的分录有分一般纳税人和小规模入账的吗？一般纳税人扣缴增值税和附加税时的分录是怎样的你？
小规模纳税人增值税分录如下：借：应缴税费—应缴增值税，贷：银行存款；一般纳税人转出及支付增值税：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。附加税方面没有差别，借：税金及附加，贷：应交税费-附加；借应交税费-附加，贷银行存款
299楼
2023-04-23 20:07:27
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
多交了几十块钱的增值税（一般纳税人），领导说这几十块不要 了，就是说不去退税了，就当多给税局 了，请问怎么做会计处理呢？会计分录呢？
你好，可以转营业外支出科目
300楼
2023-04-23 20:26:59
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