首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
服务业结转成本的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录并结转成本
甲公司8月领用材料汇总如下：A产品领用66,000元，B产品领用34,000元，车间一般领用4,000元，行政管理部门领用6,000元，共计110,000元。本月工资分配情况如下：A产品工人工资15,000元，B产品生产工人工资12,000元，车间管理人员工资2,000元。本月制造费用其他发生业务：水电费1,950元，折旧费1,500元，甲公司制造费用按照生产工人工资比例分配计入A、B产品成本。假定A、B产品本月全部完工。 要求：编制相关会计分录并结转成本。
106楼
2023-01-30 17:34:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-01-30 17:51:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 幸福多点 发表的提问：
2018年少结转成本500元，1月份处理的会计分录及报表怎么弄?
借:以前年度损益调整 500 贷:库存商品500 借 :应交税费-应交所得税125 贷:以前年度损益调整125 借:利润分配-未分配利润337.5 盈余公积37.5 贷:以前年度损益调整375
107楼
2023-01-30 17:40:51
全部回复
朴老师：回复幸福多点报表调整留存收益项目期末收益
2023-01-30 18:24:50
幸福多点：回复朴老师 337.5怎么得出？就500元，本月直接多结转500元，行？
2023-01-30 18:39:35
幸福多点：回复朴老师 这报表不明白怎么调？
2023-01-30 19:03:33
朴老师：回复幸福多点按照比例计算的哦
2023-01-30 19:32:52
幸福多点：回复朴老师 公司亏损的，盈余公积不提
2023-01-30 19:42:55
朴老师：回复幸福多点那你就按照500来结转吧
2023-01-30 19:57:08
幸福多点：回复朴老师 就500元，本月直接多结转500元，不专以前年度损益，行？
2023-01-30 20:09:14
朴老师：回复幸福多点不行，要通过以前年度损益调整
2023-01-30 20:22:49
幸福多点：回复朴老师 调了，报表变了，报表不明白怎么弄？
2023-01-30 20:50:06
朴老师：回复幸福多点报表重新报就可以了
2023-01-30 21:11:55
幸福多点：回复朴老师 企业所得税报表不能重报，这样不一致
2023-01-30 21:27:58
幸福多点：回复朴老师 公司亏损 1,借:以前年度损益调理644贷:库存商品644 2,借:利润分配一未分配利润644贷:以前年度损益调整644 对？
2023-01-30 21:42:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 啦啦啦… 发表的提问：
先付款后到票，票到后结转成本的会计分录怎么做
你好 那你们货物是好久收到的。 已经销售过了吗
108楼
2023-01-30 17:51:03
全部回复
啦啦啦…：回复meizi老师 前期没有销售，后期有销售
2023-01-30 18:09:43
啦啦啦…：回复meizi老师 付款后一两个月收到票
2023-01-30 18:31:31
啦啦啦…：回复meizi老师 货物在发票之前到货
2023-01-30 18:57:08
meizi老师：回复啦啦啦…你好 那你就做 借库存商品贷银行存款 到时发票没有差异的话就把发票附凭证后面去 销售后结转成本做收入即可
2023-01-30 19:25:20
啦啦啦…：回复meizi老师 付款时需要先做一笔预付，再结转出来不呢
2023-01-30 19:50:57
meizi老师：回复啦啦啦…你好 如果你付款的时候 已经收到了货物了 就不走应付账款了。 直接做银行存款
2023-01-30 20:05:49
啦啦啦…：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 20:32:52
meizi老师：回复啦啦啦…不客气 希望能帮到你
2023-01-30 20:43:29
啦啦啦…：回复meizi老师 如果是发票先到货物后面到的又怎么做呢
2023-01-30 20:57:19
meizi老师：回复啦啦啦…你好 先付款的 做 借应付账款贷银行存款。 收到货物 借库存商品 贷应付账款
2023-01-30 21:09:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
109楼
2023-01-30 18:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
老师提供安装服务成本怎么结转，分录怎么写
你好，你之前安装所发生的支出是计入劳务成本还是计入工程施工——合同成本核算？
110楼
2023-01-31 16:52:12
全部回复
???? style????：回复邹老师 我们公司是销售LED显示屏等，现在有个工程项目只负责拆除，这个工程已经开票出去6万多10个点的，我不知这笔业务怎么处理，开票出去怎么做，成本怎么做
2023-01-31 17:08:41
邹老师：回复???? style????你好 开具的发票 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 发生的成本借；工程施工——合同成本 贷；银行存款等科目
2023-01-31 17:21:01
???? style????：回复邹老师 老师，你好！我们在成本这块没有发票，全部人工做事的，结转成本时，借主营业务成本贷什么，怎样做好呢，我是说外账这块
2023-01-31 17:49:11
邹老师：回复???? style????你好 人工这样处理 借；工程施工——合同成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；工程施工——合同成本
2023-01-31 18:04:47
???? style????：回复邹老师 我直接可以这样吗，借主营业务成本贷应付职工薪酬
2023-01-31 18:27:17
邹老师：回复???? style????你好，不可以，应当先通过工程施工科目归集，然后结转到主营业务成本
2023-01-31 18:57:08
???? style????：回复邹老师 老师，我们不是建筑公司，我们是商贸企业，这个月新增一个安装服务行业税种开票 ，是计劳务成本什么更好，分录怎么做好
2023-01-31 19:17:12
邹老师：回复???? style????你好，商业企业，有提供安装服务，发生的成本 就需要计入工程施工核算的 ，然后结转到主营业务成本
2023-01-31 19:31:00
???? style????：回复邹老师 老师，你好，商贸企业销售和安装分开签合同是不是分开核算收入和成本，那没有分开签合同签在一起不用分开核算吧
2023-01-31 19:50:16
邹老师：回复???? style????你好，销售，安装需要分别核算的
2023-01-31 20:19:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 付北@鸿盛会计 发表的提问：
老师，服务行业购买的服务，怎么做分录？也就是主营业务成本怎么结转呢？
你好！ 借：主营业务成本 贷：银行存款
111楼
2023-01-31 17:09:05
全部回复
蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计借：本年利润 贷：主营业务成本
2023-01-31 17:23:10
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 需要交税金吗
2023-01-31 17:51:46
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 收到的发票有1698元税金，怎么提现呢？
2023-01-31 18:18:44
蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计你们是一般纳税人，专票？
2023-01-31 18:46:22
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 小规模
2023-01-31 18:58:53
付北@鸿盛会计：回复蒋飞老师 我好像明白了，谢谢老师
2023-01-31 19:28:12
蒋飞老师：回复付北@鸿盛会计不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-31 19:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
技术服务收入的结转成本分录是？
借；主营业务成本 贷；劳务成本等科目
112楼
2023-01-31 17:37:42
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
没有收入只有费用的家政服务类公司怎样结转成本，会计分录怎么做
你好！不做成本，只做费用就可以
113楼
2023-01-31 17:48:36
全部回复
整齐的巨人：回复QQ老师 可是这样资产负债表不平
2023-01-31 18:06:18
QQ老师：回复整齐的巨人你好！费用你没有结转本年利润，结转了是平衡的
2023-01-31 18:28:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ID 发表的提问：
关于工业和服务业`建巩业如何区分如何结转成本？
工业结转成本分录 是 借；主营业务成本 贷；库存商品 服务业结转成本是 借；主营业务成本 贷；劳务成本 建筑业 结转成本分录是 借；主营业务成本 贷；工程施工——合同成本
114楼
2023-01-31 18:17:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慧心兰质 发表的提问：
老师你好，运输服务业如何结转成本
车辆折旧费用，和加油费，司机工资这个对应发生成本结转到主营业务成本下面
115楼
2023-02-01 17:02:05
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
服务类型的公司。收到技术服务增值税发票，这个是主营业务成本。收入是把这个转包出去作为收入，那么这个票就要作为主营业务成本。请教收到这个发票该怎么做会计分录呢？另外结转成本时怎么做会计分录呀？
1、借：劳务成本 贷：银行存款 2、借：主营业务成本 贷：劳务成本
116楼
2023-02-01 17:25:40
全部回复
轻舞飞扬：回复方亮老师 技术服务属于劳务成本吗？另外报所得税时能直接扣减上年度亏损吗？
2023-02-01 17:39:33
方亮老师：回复轻舞飞扬发生的支出计入劳务成本科目。可以扣减的。
2023-02-01 18:03:41
轻舞飞扬：回复方亮老师 上年度亏损额是直接填入12月所得税报表里直接扣减吗？
2023-02-01 18:16:32
方亮老师：回复轻舞飞扬需要在每月申报时填写。
2023-02-01 18:44:01
轻舞飞扬：回复方亮老师 我们是季报所得税，今年10月份才有收入，那就是12月所得税报表上填入直接扣减，对吧？
2023-02-01 18:56:06
方亮老师：回复轻舞飞扬对的。祝您工作愉快！
2023-02-01 19:17:33
轻舞飞扬：回复方亮老师 谢谢老师！
2023-02-01 19:32:34
方亮老师：回复轻舞飞扬不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-02-01 19:57:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
工业，商业，服务业，结转成本有什么不同的呢？
你好，主要是科目的不同 工业，商业结转成本贷方是库存商品，而服务业是劳务成本
117楼
2023-02-01 17:54:40
全部回复
K14610790207665：回复邹老师 本期认证进项，有多的进项税额要怎么做账呢？
2023-02-01 18:20:05
邹老师：回复K14610790207665你好，借；原材料，库存商品，劳务成本等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷； 银行存款等科目
2023-02-01 18:30:15
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 欣然 发表的提问：
咨询服务公司的成本结转分录怎么写呢？借：主营业务成本，贷：劳务成本 这样吗？
你好，分录可以这样写的，
118楼
2023-02-01 18:04:32
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 成就的小熊猫 发表的提问：
提供技术服务结转成本分录
你好，借主营业务成本，贷库存商品-劳务成本
119楼
2023-02-01 18:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
还有就是做服务业的公司，收入多，如何结转成本
你好，你可以根据实现收入所对应发生的成本金额结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本等科目
120楼
2023-02-05 18:57:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料