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服务业结转成本的会计分录
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 孙会计 发表的提问：
服务业需要结转成本吗，哪些成本需要结转
需要 主要是劳务成本
121楼
2023-02-05 19:18:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 梅雪 发表的提问：
老师，请问服务业怎么结转成本
具体的什么成本，如果是工资的，借主营业务成本贷应付职工薪酬
122楼
2023-02-05 19:40:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 风铃 发表的提问：
现代服务业，小微，结转成本是我就月底结一次，那那个项目要分开结转吗，要注明吗
你好，不同项目你可以分别设置相应的明细结转
123楼
2023-02-05 20:05:59
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风铃：回复邹老师 上问：不抵扣，就是项目成本，为什么还要缴个税。可以不分别设明细结转吗
2023-02-05 20:31:14
邹老师：回复风铃你好，个人所得税与你是否抵扣没有关系，与员工取得的工资薪金金额有关 最好是根据项目设置明细，这样就知道项目的收入，成本分别是多少了
2023-02-05 20:48:42
风铃：回复邹老师 那对方是公司，那我算谁的个税呀
2023-02-05 21:14:48
邹老师：回复风铃你好，我这里的个人所得税是针对单位的员工工资薪金个人所得税，如果是公司，对公司而言，自身是不涉及个人所得税的
2023-02-05 21:27:20
风铃：回复邹老师 开的施工费发票是施工公司开给的，普票，我只要写你上次说的分录就行了，不涉及个税吗，是哪个分录
2023-02-05 21:54:18
邹老师：回复风铃借；工程施工 贷；银行存款等科目
2023-02-05 22:20:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 预感i 发表的提问：
就这个会计分录，为什么主营业务成本结转本年利润的时候结转成贷方的主营业务成本了，还是我理解的不对呀
同学你好，主营业务成本增加时在借方，转出时也就是减少时是在贷方的；
124楼
2023-02-06 16:43:50
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预感i：回复立红老师 哦哦，我说错了，那主营业务收入是不是应该改成主营业务成本
2023-02-06 16:55:39
预感i：回复立红老师 这个意思
2023-02-06 17:14:25
立红老师：回复预感i同学你好， 是的，书中是错了，应是为主营业务成本;
2023-02-06 17:27:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 太阳雨y 发表的提问：
我公司是小规模服务业，结转主营业务成本分录怎么做？
你好，有收入就要结转对应的销售成本 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款
125楼
2023-02-06 17:11:35
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太阳雨y：回复玲老师 整套结转的分录可以发个吗，就是从劳务成本到主营业务成本，再到本年利润的要怎么做
2023-02-06 17:29:41
玲老师：回复太阳雨y借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本/ 银行存款 借本年利润贷主营成本
2023-02-06 17:54:23
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
结转劳务成本怎么做会计分录
你好，借：主营业务成本 贷：劳务成本
126楼
2023-02-06 17:38:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Sunny 发表的提问：
开的6%技术服务的专票，怎么结转成本？分录是？
借；主营业务成本 贷；劳务成本
127楼
2023-02-06 18:03:22
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Sunny：回复邹老师 老师，一般纳税人，结转成本的话只按照不含税金额？税额不用算进去吧？ 借：主营业务成本 29466.87 贷：劳务成本 29466.87 还有软件上面没有劳务成本这个科目
2023-02-06 18:24:47
邹老师：回复Sunny你好，你成本也是外包给对方完成，不是自己单位人员提供技术服务？
2023-02-06 18:35:03
Sunny：回复邹老师 是
2023-02-06 19:03:19
Sunny：回复邹老师 是自己单位人提供服务，不是外包
2023-02-06 19:27:53
邹老师：回复Sunny你好，自己单位提供服务，应当把工资计入成本 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-02-06 19:55:19
Sunny：回复邹老师 老师好，这个工资是民工的那些工资，可以不上社保吧？直接做个工资表可以吗？
2023-02-06 20:06:37
邹老师：回复Sunny你好，如果是雇佣关系，是需要缴纳社保的
2023-02-06 20:34:08
Sunny：回复邹老师 临时工呢？
2023-02-06 20:53:44
邹老师：回复Sunny你好，临时工不是雇佣关系就不需要缴纳社保的
2023-02-06 21:10:08
Sunny：回复邹老师 那就直接做个工资表就可以了吧？
2023-02-06 21:36:16
邹老师：回复Sunny你好，做个劳务支出表格，而不是工资表，工资表的员工是需要缴纳社保的
2023-02-06 22:00:24
Sunny：回复邹老师 哦，好的，分录就是按照您说的 自己单位提供服务，应当把工资计入成本 借：应收账款 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-02-06 22:26:14
邹老师：回复Sunny你好，是的，是这样做分录的
2023-02-06 22:46:48
Sunny：回复邹老师 老师，没有劳务成本呢？
2023-02-06 23:16:36
邹老师：回复Sunny你好，你可以新增这个科目的
2023-02-06 23:43:36
Sunny：回复邹老师 没有这个科目，这是一级科目吗？
2023-02-07 00:03:56
邹老师：回复Sunny你好，是的，这个是一级科目
2023-02-07 00:30:14
Sunny：回复邹老师 老师，之前用的都是“工程施工-合同成本-间接费用”用这个科目可以吗？
2023-02-07 00:55:54
邹老师：回复Sunny你好，你单位是施工企业吗？
2023-02-07 01:13:42
Sunny：回复邹老师 消防工程，这个服务不属于施工吗？
2023-02-07 01:35:29
邹老师：回复Sunny你好，属于工程施工 那就不是技术服务了
2023-02-07 01:52:02
Sunny：回复邹老师 结转技术服务就必须用劳务成本？
2023-02-07 02:19:18
邹老师：回复Sunny你好，是的，需要把人工成本计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
2023-02-07 02:35:58
Sunny：回复邹老师 老师，您帮看一下成本科目里面没有劳务成本，应该选择哪个？
2023-02-07 02:46:55
邹老师：回复Sunny你好，你需要单独新增一个劳务成本科目
2023-02-07 03:01:39
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问，结转本月已经销售的产品成本600000元作会计分录为什么不是贷主营业务成本？不是结转成本吗
借主营业务成本贷库存商品
128楼
2023-02-06 18:15:06
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青皮梨子 发表的提问：
老师 我是服务外包企业 我付出去的服务费都可以结转成本 但是本月有一部分发票没有收到 我还能结转成本吗 分录怎么做的
可以的，可以暂估结转成本的
129楼
2023-02-07 17:09:17
全部回复
青皮梨子：回复辜老师 老师 暂估的分录怎么做的
2023-02-07 17:22:25
辜老师：回复青皮梨子借：主营业务成本 贷：暂估应付款
2023-02-07 17:49:41
青皮梨子：回复辜老师 收到发票后要冲暂估的吗 分录怎么做
2023-02-07 18:06:46
辜老师：回复青皮梨子借：主营业务成本 负数 贷：暂估应付款 负数 借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-02-07 18:20:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 白天的星星 发表的提问：
我这个月计提的劳务成本，下月才结转成本，现在这个劳务成本金额报表显示是存货，关键是我们是服务业，没有存货这一说啊，怎么办
你好，计提了没有结转的劳务成本就会在存货体现的，这样是正常的
130楼
2023-02-07 17:20:02
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白天的星星：回复邹老师 恩，好的 ，谢谢老师耐心回复
2023-02-07 17:34:03
邹老师：回复白天的星星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-07 17:57:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
131楼
2023-02-07 17:30:14
全部回复
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2023-02-07 17:44:34
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2023-02-07 17:58:04
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2023-02-07 18:09:45
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2023-02-07 18:38:56
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2023-02-07 18:54:20
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2023-02-07 19:19:39
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2023-02-07 19:37:51
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2023-02-07 19:53:32
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2023-02-07 20:17:06
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2023-02-07 20:29:51
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2023-02-07 20:42:57
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2023-02-07 21:07:50
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2023-02-07 21:18:05
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2023-02-07 21:40:48
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2023-02-07 21:52:04
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2023-02-07 22:18:28
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2023-02-07 22:35:18
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2023-02-07 23:02:24
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2023-02-07 23:19:21
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2023-02-07 23:35:58
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2023-02-08 00:00:03
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2023-02-08 00:27:20
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2023-02-08 00:40:15
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2023-02-08 00:59:59
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小林725 发表的提问：
汽车租赁服务业没有库存商品没有原材料，结转成本的时候该怎么做呢，会计分录怎么做
你好，你汽车的折旧就是你的成本
132楼
2023-02-07 17:58:19
全部回复
小林725：回复小惑老师 分录怎么做呢？
2023-02-07 18:25:57
小惑老师：回复小林725借主营业务成本 贷累计折旧
2023-02-07 18:38:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ " 悠^然.. 发表的提问：
老师你好，我公司是服务行业，服务是主营业务收入，成本结转的分录怎么做呀
你好 比如人工成本 发生时 借劳务 成本贷应付职工薪酬 结转时借主营业业务成本贷劳务 成本 这个按你实际
133楼
2023-02-07 18:05:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
建筑业结转成本的会计分录怎么做
借：主营业务成本贷：工程施工
134楼
2023-02-08 16:49:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 拉长的诺言 发表的提问：
委托加工费的会计分录，需要通过生产成本，结转到库存商品再结转到主营业务成本吗？
委托加工物资就可以，不用生产成本，支付的加工费借委托加工物资贷银存，完工将委托加工物资结转到库存商品
135楼
2023-02-08 17:16:41
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