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销售退回正确的会计处理是
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a环环a 发表的提问：
申报小规模增值税申报表时，未税销售额是291063.8，税额是8731.91！如果填正确的销售额，税额那就是8732.04，如果填正确的税额！销售额那就是291063.8！这个该怎么处理？
你好！ 填正确的销售额
181楼
2023-02-23 17:20:32
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蒋飞老师：回复a环环a税额有尾差，没事的
2023-02-23 17:50:23
a环环a：回复蒋飞老师 好的！谢谢老师
2023-02-23 18:05:18
蒋飞老师：回复a环环a不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-23 18:27:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
老师：商贸白酒批发公司，现要收回一批质量问题酒，但此产品不是现公司销售，是原代理商销售的，所以现公司账上没有此批产品的采购销售确认，不考虑税，内账，该怎么处理收回的账务呢？做销售退回不合适对吧？
“所以现公司账上没有此批产品的采购销售确认”这句话是什么意思？
182楼
2023-02-23 17:35:59
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求知探索：回复方亮老师 我公司是新成立的，该货是以前其他公司销售的，所以以前卖时不在我公司账上确认收入成本，但现退回我公司，退款从我公司
2023-02-23 17:56:37
方亮老师：回复求知探索不是你们公司销售的为什么退回你们公司？
2023-02-23 18:21:57
求知探索：回复方亮老师 以前的代理商不干了
2023-02-23 18:35:21
求知探索：回复方亮老师 现公司负责人想继续维护客户，
2023-02-23 19:01:50
方亮老师：回复求知探索借；营业外支出 贷；银行存款
2023-02-23 19:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 真诚是金 发表的提问：
退休返聘高管薪酬会计处理?主管营销副总的工资是进管理费用?还是销售费用?
你好 计提 借；销售费用 贷；；应付职工薪酬 支付 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
183楼
2023-02-27 16:38:38
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谦让的蚂蚁 发表的提问：
企业销售额未达起征点，之前做账都没有对税金做处理，就是算进收入里，现在才发现没有正确处理会计分录，这要怎么办
你好 补做账 然后把小规模没超过标准的增值税转营业外收入
184楼
2023-02-27 17:03:13
全部回复
谦让的蚂蚁：回复meizi老师 那我是要从一月份开始反结转从一月份补起，还是可以从本月做账目调整呢
2023-02-27 17:16:15
meizi老师：回复谦让的蚂蚁你好 你每月或者季度在申报了的 你就在本月调整吧 不然还得改报表
2023-02-27 17:38:08
谦让的蚂蚁：回复meizi老师 本月改如何改，调整的会计分录是怎么样的。
2023-02-27 18:00:08
meizi老师：回复谦让的蚂蚁你好 你之前是怎么做的 我看看
2023-02-27 18:16:05
谦让的蚂蚁：回复meizi老师 我之就是借现金/银行存款，贷主营业务收入
2023-02-27 18:40:32
谦让的蚂蚁：回复meizi老师 然后税金那里就没做，以为没达到起征点可以不用做税金那一部分
2023-02-27 18:59:29
meizi老师：回复谦让的蚂蚁你好 1月开始 今年的话 你就红冲 借主营业务收入 贷银行存款或者库存现金 冲掉 之后做一笔 借银行存款或者库存现金贷主营业务收入 应交税费即可
2023-02-27 19:26:09
谦让的蚂蚁：回复meizi老师 就是汇总之前几个月的收入来冲么
2023-02-27 19:41:02
meizi老师：回复谦让的蚂蚁你好 是的 你不是说从1月开始就有这样的情况 你就汇总做一笔 后面附一个明细单就行
2023-02-27 20:03:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 默默 发表的提问：
已开专票发生销售退回要怎么处理
你好，开具负数发票退回就是 了
185楼
2023-02-27 17:22:24
全部回复
默默：回复邹老师 我开给对方的，对方还没认证，那我直接拿回来开负数发票？需要什么手续？
2023-02-27 17:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梦带我旅行 发表的提问：
上月计提运费按含税价计提的，本月发票到怎么做会计处理？是冲销上月计提的，然后按这次发票做正确的处理吗？
你好，可以是冲销上月计提的，然后根据发票做正确的分录
186楼
2023-02-27 17:27:45
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
赠送时 借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
187楼
2023-02-27 17:38:59
全部回复
追逐我的明天。：回复田老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-02-27 18:18:54
田老师：回复追逐我的明天。你是对的 捐赠视同销售为什么不确认收入? 答：捐赠视同销售是需要在会计处理上按市场价值计算确认销项税,在会计处理上并没有确认收入,也就是减少的商品是按购入价或成本价核算的,只是销项税是按市场价算出的.分录: 借:营业外支出 贷:库存商品(成本价) 贷:应交税费---应交增值税(销项). 营业外支出是含在利润总额里的,这里没有确认收入
2023-02-27 18:44:16
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
若发生销售退回跨月的已开的发票怎么处理
开具红字发票冲减收入销项 账务上做销售和结转成本的红字分录
188楼
2023-02-28 16:54:22
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 安静 发表的提问：
老师，已经确认收入的销售款又退回怎么做？
你好，有没有开票过的？
189楼
2023-02-28 17:20:55
全部回复
安静：回复徐阿富老师 没有开票
2023-02-28 17:33:21
安静：回复徐阿富老师 就是原先预收病人的钱，现在退回去
2023-02-28 17:53:47
徐阿富老师：回复安静你好，如果已经确认收入的，这个可以冲红收入的
2023-02-28 18:21:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售管理中属于"退补"标志的销售发票不能生成对应的出库单.说法正确吗
不对哦 可以生成对应出库单
190楼
2023-02-28 17:26:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张惠平 发表的提问：
商业折扣，现金折扣，销售折让，销售退回的税务规定，帐务处理？
1、商业折扣：同一张发票上分别注明的（“金额”栏），可以按折扣后的销售额征收增值税。 所以是按折扣后的金额计入收入，不影响所得税 2、现金折扣：销售折扣不能从销售额中扣除（增加财务费用）。 所以是折扣金额是计入财务费用，在所得税前扣除的 3、销售折让：销售折让可以通过开具红字专用发票从销售额中扣除。 相应的也要冲减企业所得税的收入。 4、销售退回：开具红字发票，冲减确认的收入和成本及税金
191楼
2023-03-01 16:25:24
全部回复
张惠平：回复张艳老师 为什么商业折扣不可开红票，而销售折让，销售退回可单开红票？
2023-03-01 16:40:39
张艳老师：回复张惠平商业折扣已经开具在正数发票里面了，这是税法规定的。而且不能将商业折扣填写在备注栏，那是无效的商业折扣。
2023-03-01 17:10:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
企业售出商品发生销售退回，销售尚未确认收入也没有增值税，那收到退回的商品分录是？
你好，销售尚未确认收入也没有增值税，会计上不用处理，税务上红字冲销
192楼
2023-03-01 16:55:01
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聆听你的声音 发表的提问：
老师，您好！我司是销售方，发生销售退回，已开具红字发票，款项未退回，请问这个怎么进行账务处理呢？
就按红字发票做分录就可以了，只不过数据都填负数，款项未退就计入应付账款或者应收账款贷方都可以的。
193楼
2023-03-01 17:17:04
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
麻烦这个会计处理分录正确吗？
你好，是的，是这样的处理
194楼
2023-03-01 17:23:59
全部回复
?Ella：回复庄老师 需要缴印花税吗？
2023-03-01 17:37:56
庄老师：回复?Ella你好，不用，这里不必缴印花税
2023-03-01 18:06:36
?Ella：回复庄老师 那老师，我想问下，收到的钱，贷营业外收入，和贷 固产资产清理有什么区别吗？
2023-03-01 18:33:56
庄老师：回复?Ella你好，残值变卖收到款，要先计入固定资产清理
2023-03-01 18:47:06
?Ella：回复庄老师 噢，如果是赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出，不管是亏还是赚，收到钱都先进入固定资产清理，最后在算下固定资产清理余额在哪方，再结转就OK。是这样理解吧
2023-03-01 18:59:36
庄老师：回复?Ella是的，最后赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出
2023-03-01 19:12:11
?Ella：回复庄老师 老师，想请教下个税问题，员工2018年度总工资是115500，但2018年12月份计提了一个奖金54000，发放时间是2019年1月底，2月份己报个税，那他个人所得税汇算清缴要怎么报
2023-03-01 19:32:02
?Ella：回复庄老师 115500不包括这笔54000
2023-03-01 20:01:15
庄老师：回复?Ella他个人所得税汇算清缴要报115500，54000发放时间是2019年1月底在2019年申报
2023-03-01 20:28:12
?Ella：回复庄老师 2018年度个人所得税汇算清缴小于12万元要也报个人所得税汇算清缴吗？
2023-03-01 20:51:08
庄老师：回复?Ella不需要进行汇算清缴。在老法下，包括2018年最后一个季度的每个月，你的工资就是按月计税的，支付所得的单位所扣缴的个人所得税是实扣实缴，不是预扣预缴。根本不存在全年统算的问题，因此并不会适用新法下的汇算清缴。
2023-03-01 21:01:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 重要的大象 发表的提问：
甲公司出售乙企业债券以及月末确认转让金融商品应交增值税会计处理正确的
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
195楼
2023-03-05 18:49:29
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