Pig angel：回复邹老师 管理费用出现在贷方是要用红字吗？

邹老师：回复Pig angel你好，发生计入借方正数，退回就应当计入贷方正数，或者借方负数

涅磐：回复吴少琴老师 我们是雇快手人员做推销，他们给开票，我们是购买劳务方，中间给的反点我们打算不走公户，按销售退回或折让，我们是小规模纳税人，对方说让我们开红字信息表，不明白，发票这块到底怎么弄

吴少琴老师：回复涅磐开红字不走公账，你的帐怎么平

sherry：回复吴少琴老师 我们公司向工厂购买产品，取得专票，然后赠送给他人，会计处理要怎么做

吴少琴老师：回复sherry借营业外支出 贷库存商品 应交税费增值税

sherry：回复吴少琴老师 那购买时的分录呢？

吴少琴老师：回复sherry借库存商品 应交税费-增值税进项 贷应付账款

sherry：回复吴少琴老师 赠送产品时，有些人说是要计入销售费用-业务招待费，老师是计入营业外支出，老师是是考虑销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗

吴少琴老师：回复sherry销售费用-业务招待费有60%的扣除限额吗 要

sherry：回复吴少琴老师 老师是计入营业外支出，不计入销售费用-业务招待费的原因是什么？

吴少琴老师：回复sherry你捐赠赠送的计入营业外支出，你送客户的就计入销售费用

sherry：回复吴少琴老师 捐赠赠送需要补什么证明吗

吴少琴老师：回复sherry捐赠机构给你开的捐赠证明

钟存老师：回复若水借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费应交增值税销项税额 负数

A会计学堂-孙老师：回复宋生老师 年终返利呢

宋生老师：回复A会计学堂-孙老师您好！这样的。一般开红字发票。

黄艳：回复文文老师 按照卖价码吗？

黄艳：回复文文老师 按照市场卖价确认销售费用吗？

文文老师：回复黄艳是的，按照市场卖价确认销售费用

mono：回复郭老师 请问老师，这个有什么涉税的风险吗

郭老师：回复mono你们正常销售是吗，没有风险的。

玉：回复朴老师 管理费用负数？

朴老师：回复玉对的，直接负数红冲

熊熊百事可乐：回复郭老师 收到材料发票 借：工程施工 400 待抵扣进项税额 100 支付材料款 借：应付账款 500 贷：银行存款 500 结转成本 借：主营业务成本 400 贷：工程施工 400 ---------- 材料退货给供应商 收到材料退货款 借：银行存款 500 贷：应付账款 500 冲回抵扣了的增值税发票 借：工程施工 100 这步入工程施工相当于拿了一张没有进项的材料票？ 贷：进项税额转出 100 冲平应付账款 材料退库-借：工程施工 -500(400%2b100) 贷:应付账款- 500

郭老师：回复熊熊百事可乐借工程施工贷以前年度损益调整，400 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润400

熊熊百事可乐：回复郭老师 我前面是做对了吗

郭老师：回复熊熊百事可乐对的可以的，可以这么做的。

熊熊百事可乐：回复郭老师 进项税额转出的哪一步，跨年了，应该不应该用以前年度损益调整代替成本类科目工程施工？ 直接： 借：以前年度损益调整-100 贷：进项税额转出-----100 借：利润分配未分配利润--100 贷：以前年度损益调整 ----100

郭老师：回复熊熊百事可乐不需要 工程施工不是损益类科目 借工程施工贷进项转出 借工程施工贷以前年度损益调整，400 这个金额我写错了 应该是500

熊熊百事可乐：回复郭老师 借：工程施工 500 贷：以前年度损益调整 500 借：以前年度损益调整 500 贷：利润分配未分配利润 500 应该是400吧？不然工程施工哪里多了100出来了

郭老师：回复熊熊百事可乐好对的是的是这么做的。

熊熊百事可乐：回复郭老师 是400还是500？看的我晕了，绕进去了

郭老师：回复熊熊百事可乐收到材料发票 借：工程施工 400 待抵扣进项税额 100 支付材料款 借：应付账款 500 贷：银行存款 500 结转成本 借：主营业务成本 400 贷：工程施工 400 我重新给你做借应付账款500 贷，工程施工400 应交税费，待抵扣进项100 借工程施工400借以前年度损益调整400 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润400

打不死得小强：回复辜老师 老师、那怎么开啊、冲17年的税率吗？

辜老师：回复打不死得小强是的，根据17年的发票，开负数发票就可以

打不死得小强：回复辜老师 是直接红冲那张发票吗老师、好像好几张发票呢

辜老师：回复打不死得小强是的，冲减退回货物之前开出的发票

打不死得小强：回复辜老师 老师、他不是一整张发票都销售退回了、我可以直冲那张发票的一小部分吗

辜老师：回复打不死得小强可以的，可以部分冲红的

文老师：回复女王国际-英英即Lucy您需要确保手机号正确

Miya：回复邹老师 销售退货这个怎么入账处理？

邹老师：回复Miya借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 你好，这个就是退货分录

Miya：回复邹老师 我说的销售退货，是我们销售商品出去后，又收到客户退给我们的商品喔？

邹老师：回复Miya借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 退回冲销收入，然后货物退回，就是上面分录，有什么疑问吗

Miya：回复邹老师 如果我做根据一月份做分录入账的时候，借：主营业务成本344807，贷：库存商品344807.这个分录是这个数据吗

邹老师：回复Miya你好，需要知道销售商品242683对应的成本是多少才可以结转的 而不是购入多少就结转多少成本的