杨妞儿：回复小洪老师 物业公司

小洪老师：回复杨妞儿这个用来生产就做成本-制造费用，如果不是管理费用或者周转材料

糖糖：回复朴老师 一般企业会用到吗？比如我们公司是做包装盒的，基本上用的都是点，有一部叉车，要用油，那么要设置燃料动力明细科目吗

朴老师：回复糖糖同学你好 对的 你们有车就可以设置

取舍：回复王雁鸣老师 可是这企业光用电了，没有什么收入搞不懂，我们是代理记账公司

王雁鸣老师：回复取舍您好，这应该是收入都入内账了。

取舍：回复王雁鸣老师 这企业的账都我们在做，只有费用没有收入，不正常吧！记账公司做账好

王雁鸣老师：回复取舍您好，这是不正常的，记账公司做账不好做啊。

浅秋：回复答疑郭老师 是一样，进一次能用好几个月

浅秋：回复答疑郭老师 是一样，进一次能用两三个月

答疑郭老师：回复浅秋购入的时候记低值易耗品，你按月用的记成本，不确定的你大体估计下，借低值易耗品贷银存，借成本贷低值易耗品

浅秋：回复答疑郭老师 老师厨房用的有机油点燃后做饭炒菜用，烧完就没了

浅秋：回复答疑郭老师 走低值易耗品科目？

答疑郭老师：回复浅秋可以的，用完的进成本里面 相当于入库，再领用

浅秋：回复答疑郭老师 老师厨房用的有机油点燃后做饭炒菜用，一次性进了三千多元，能用一周左右，会计分录怎么做谢谢

答疑郭老师：回复浅秋借主营业务成本贷银存

张壹老师：回复娇气的花生你好，分录如下，请参考

会丫头：回复阿水老师 但很多企业做帐，只分配到管理费用或者是制造费用，

阿水老师：回复会丫头学员你好， 因为制造费用是间接费用归集的，然后每月结转进生产成本的， 所以计入生产成本动力及燃料科目，还是入制造费用水电费科目，看是不是能够直接计入的， 如果是生产车间发生的，那就直接计入生产成本动力及燃料科目。 如果是车间管理部门发生的，就入制造费用水电费科目。

会丫头：回复阿水老师 公司搬迁停产期间设备折旧职工资和水电费如何处理 实际公司没有装多个电表，到底是生产产品用还是车间管理部门用（车间照明、办公室）不知道。 搬迁停产期间设备折旧。税法上规定设备是不能提折旧，但会计准则要求提折旧，请问：实际做帐时，公司要不要设备提折旧

阿水老师：回复会丫头学员你好， 1、搬迁停产期间设备折旧职工资和水电费全部计入管理费用。 2、而折旧这个问题， 从会计核算的角度来看，《企业会计准则——固定资产》均规定：“企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外”更细致的： 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第十一条规定：“下列固定资产不得计算折旧扣除： （一）房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产； （二）以经营租赁方式租入的固定资产； （三）以融资租赁方式租出的固定资产； （四）已足额提取折旧仍继续使用的固定资产； （五）与经营活动无关的固定资产； （六）单独估价作为固定资产入账的土地； （七）其他不得计算折旧扣除的固定资产。”。 所以，企业对停产期间的固定资产仍应继续计提折旧。计提的折旧费用归属口径，准则没有给出更细致的规定，通常应视停产原因确定。若停产检修为工序性的、季节性的正常停工，可以继续计入“管理费用”或“制造费用”，施工企业也可计入“工程施工”科目。 从企业所得税前扣除的角度来讲，《企业所得税法》（中华人民共和国主席令2007年第63号）第十一条（一）规定：在计算应纳税所得额时，房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除。根据《企业所得税法实施条例》第59条停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。因此停产企业的固定资产的折旧不能税前扣除。但在实际工作中，企业停工分为正常停工和非正常停工。季节性停工、停产检修，通常认为是企业生产经营过程中的必经程序，在停工期间机器设备计提的折旧可以税前扣除。建议企业就正常停产问题与主管税务机关沟通。 所以我认为会计上和税法上都是要求继续计提折旧的， 至于你这边计提折旧，税务局是否能让你在所得税汇算清缴前扣除，建议和当地税务局沟通，说明情况，比较重要。 3、实际公司没有装多个电表，到底是生产产品用还是车间管理部门用（车间照明、办公室）不知道。 建议可以按照一定的标准去进行划分，这个在实务工作中也是见仁见智的，合理即可。

小跟班じ：回复QQ老师 需要员工交税么，需要计入工资表里么

QQ老师：回复小跟班じ你好！按规定需要并入工资计算个人所得税

小跟班じ：回复QQ老师 我直接支付不可以么

QQ老师：回复小跟班じ你好！可以，发票名称是单位的吗？

小跟班じ：回复QQ老师 是的

小跟班じ：回复QQ老师 直接支付就不用算进工资表里把

QQ老师：回复小跟班じ你好！发票名称是单位的是可以的，

勤奋的芹菜：回复税剑法盾 加计扣除归集在哪里？

税剑法盾：回复勤奋的芹菜您好，研发费用设二级明细料，工，费等。

勤奋的芹菜：回复税剑法盾 明细科目是做账上，我问的是加计扣除应该归集在哪类？

税剑法盾：回复勤奋的芹菜您好，研发费用明细辅助账。

勤奋的芹菜：回复税剑法盾 我正是在填辅助账啊，辅助账下面哪个类别？

税剑法盾：回复勤奋的芹菜您好，截图明细看看。

瘦瘦的飞鸟：回复东老师 请问 卷尺 彩布 彩旗 药品体温计 可以计工程施工 直接费用 -其他吗 那雨花石 焊条 螺丝 羊角锤 铁丝 可以计入 工程施工 直接费用 低值易耗品吗

东老师：回复瘦瘦的飞鸟对，进入到这些科目就行了。

瘦瘦的飞鸟：回复东老师 好的 谢谢

东老师：回复瘦瘦的飞鸟不客气，帮忙给个五星好评

瘦瘦的飞鸟：回复东老师 好的 没问题

东老师：回复瘦瘦的飞鸟好的好的，多谢多谢