小鱼儿：回复meizi老师 老师这个里面的本期发生额是不是这个季度一共开的票的总金额呀，含税的总金额呀？然后这个本期扣除额是那个，相当于说是本来3%的税，然后减为1%，然后是扣除的那2%吗？

meizi老师：回复小鱼儿你好申报都是填写不含税金额的 。 不是含税哈 。 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明 本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）“纳税人名称”栏，填写纳税人名称全称。 （三）第1栏“期初余额”：填写服务扣除项目上期期末结存的 金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。     （四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务扣除项目金额。 （五）第3栏“本期扣除额”：填写服务扣除项目本期实际扣除的金额。 第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”%2B第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入” （六）第4栏“期末余额”：填写服务扣除项目本期期末结存的金额。 （七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人销售服务、无形资产取得的全部价款和价外费用数额。 （八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。 第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额” （九）第7栏“含税销售额”：填写服务、无形资产的含税销售额。 第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额” （十）第8栏“不含税销售额”：填写服务、无形资产的不含税销售额。 第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。   

小鱼儿：回复meizi老师 没明白这个本期发生额究竟是什么额度，是什么税？老师，你可以举个例子告诉我一下，这个本期发生额是填什么数字嘛？就是你大概举个案例告诉我一下

小鱼儿：回复meizi老师 这是什么情况呢老师

meizi老师：回复小鱼儿你好系统报错了 等会去处理 。  上面这个表格一般是你差额计税企业才填写的，比如 扣除项就是指你扣除这部分后计税的。比如你是出售了一个不动产。你计税时，你这土地部分可以扣除。那这就是扣除项。  而本期发生额就是填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务扣除项目金额

云儿：回复吴月柳 我的照片只有19.1KB

云儿：回复吴月柳 我报名失败的界面总是显示“上传照片文件不合标准”

吴月柳：回复云儿是不是图片的格式不符？

云儿：回复吴月柳 照片的格式就是按照规定的jpg格式

吴月柳：回复云儿图片尺寸有没相符？

创 红：回复徐阿富老师 日常零星报销费用太多，市场物价又不稳定，采购人员在索要票据时任意增加一二十元这种情况怎么办

徐阿富老师：回复创 红你好，这个问题，不是财务能控制的，最好是事前先报审批表，然后购买

阳光明媚：回复暖暖老师 应该是会计事务有限公司的法人要符合什么条件

暖暖老师：回复阳光明媚这个一般是注册会计师的多

张小宁老师：回复默默的玉米人民法院审查具体行政行为的合法性，行政复议机关审查具体行政行为的合法性和适当性。

默默的玉米：回复张小宁老师 税收行为是审合法性和适当性吗？行政行为是审合法性和合理性吗？

张小宁老师：回复默默的玉米同学你好，是的，你的理解正确

妮妮：回复佟老师 我的客户要直接付钱给供应商，我已经开票给客户，供应商也开票给我了，这是三流不一致，需要哪些手续才能符合法律法规

佟老师：回复妮妮这个不行，必须是客户付给你，不是手续问题，是必须你收款

妮妮：回复佟老师 老师，在啊？

佟老师：回复妮妮你好，看到我上面回复了吗

妮妮：回复佟老师 好的

妮妮：回复佟老师 谢谢

佟老师：回复妮妮不客气，祝您学习愉快1

学堂用户_ph341092：回复郭老师 员工以出租车票作为费用报销我入的是管理费用-差旅费 一次性入账2000，是否要写清楚哪一个员工，几月到几月的差旅费呢？

郭老师：回复学堂用户_ph341092你可以在报销单里面写清楚啊。

学堂用户_ph341092：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复学堂用户_ph341092不用客气的。

庄老师：回复Tenova_卢你好，从现在开始，每天抽出一部分时间，先预习初级会计，听会计学堂老师课件，再来看中级，你发现事半功倍。

庄老师：回复Tenova_卢你好，从现在开始，每天抽出一部分时间，先预习初级会计，听会计学堂老师课件，再来看中级，你发现事半功倍。