小董：回复邹老师 那个租金怎么办呢？应该要入账的吧？如果我来接手的话，我按您说的来入账的话，跟以前的账有很大不同，不会有什么问题吧？

小董：回复邹老师 收入和成本按什么比例匹配啊？

邹老师：回复小董你好，租金计入成本核算 你需要判断哪个是正确的，正确的坚持，错误的就需要更正了

小董：回复邹老师 老师，收入和成本应该按什么比例来配比比较合适啊？培训机构基本上都是现金收入哦

邹老师：回复小董你好，不同行业是有所不同的，没有一个统一比例的

遇见：回复陈诗晗老师 借什么科目呢？

遇见：回复陈诗晗老师 然后这个基金的产品收益，也是享受小规模30万内免征增值税的优惠政策吗？ 就是我们只是作为基金的管理人，那我们这样帮他代缴，应该给他建个什么科目来进行核算呢，以及增值税享受小规模优惠政策应该转入什么科目？

陈诗晗老师：回复遇见你如果是收钱就是存款，如果是直接扣要付的就是应付账款

遇见：回复陈诗晗老师 不收钱呀，实际上钱没有打进来的 就是私募基金作为一个独立的个体，实际由证券公司在帮我们进行核算，但是需要由我们作为管理人来代扣代缴增值税

陈诗晗老师：回复遇见你要支付给人家啊，你支付的时候用什么科目 就是什么科目 的啊， 比如你要付100，扣2的税，付98 你支付的100放哪个科目 的，你这时候就用什么科目

遇见：回复陈诗晗老师 可是代扣代缴的钱基金也是不会打进公司账户的呀

遇见：回复陈诗晗老师 现在就是对于公司发行的名下的私募基金的产品的账务处理不太清楚，能告诉我全部的账务处理及分录吗？

陈诗晗老师：回复遇见投资者把钱给你，你去帮忙投资吗，你 到时候要把这资金和收益支付给投资者，这时候你就要代扣代交的啊。 不好意思，没有整理好全部的。 只能是你涉及到哪个问题，提问 再对应解答

香香：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复香香您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小慧：回复宋生老师 那就目前情况怎么做账务处理？

宋生老师：回复小慧您好！您收到水电费费的时候，借：现金等 贷：主营业务收入-水电费 应交税费-应交增值税 支付水电费的时候，借：主营业务成本-水电费 贷：现金等

峥嵘岁月：回复maize老师 还是需要计提的吧老师

maize老师：回复峥嵘岁月实务中这个需要计提，考试不用计提

峥嵘岁月：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复峥嵘岁月满意请给五星好评，谢谢。

紫藤老师：回复夏天企业分配工资  1.借：××费用（管理/销售等）  2.贷：应付职工薪酬——工资  二、计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  三、次月发放工资时  1.借：应付职工薪酬——工资  2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  3.应交税费——应交个人所得税  4.库存现金／银行存款  四、上交杜保  1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）  2.贷：库存现金/银行存款  五、上交个人所得税  1.借：应交税费——应交个人所得税  2.贷：银行存款

紫藤老师：回复夏天这个是整个社保 个税分录

夏天：回复紫藤老师 计管理费用 社保 贷库存现金

紫藤老师：回复夏天借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

夏天：回复紫藤老师 老师我的软件上没有应付职工薪酬，怎么办呢

紫藤老师：回复夏天你可以添加一个的

大海也桀骜：回复老江老师 现在公司每日进销存的量大，正在使用会员管理系统，统计每日进销存，是否需要增加用友T+财务软件来铺助财务

老江老师：回复大海也桀骜会员管理系统中有进销存模块吗

大海也桀骜：回复老江老师 有的呀

老江老师：回复大海也桀骜有，那就不需要再重复用用友来处理了

天之痕：回复王雁鸣老师 还有这些，你看下

王雁鸣老师：回复天之痕您好，因为是物业管理公司，收入是物业费用等，成本比较少，所以办公室租金就记入主营业务成本了。

没有公主命，便安女王心：回复玲老师 老师，法律独立的主体。这个做题该怎么界定呀！

玲老师：回复没有公主命，便安女王心您好 这个就需要你理解什么是法律主体 和会计主体。 会计主体是指会计工作为其服务的特定单位或组织。会计主体既可以是一个企业，也可以是若干企业组织起来的集团公司；即可以是法人，也可以是不具备独立法人资格的实体。法律主体通常指对外能够独立承担民事责任的经济实体,就不同的法律而言,就有不同的法律主体之称。如《公司法》规范下，法律主体是具有独立法人资格的企业。《民法》规范下，法律主体就是具有独立民事行为能力和民事权力能力的自然人、公民等。 在具体领域内，会计主体不一定就是法律主体，如工商银行某省分行，在公司法领域它不具备独立法人资格，他可以说不是法律主体，但他必须进行会计核算，为会计主体。而一个法律主体，可不一定是会计主体。自然人，他可以不记账，不是会计主体，但他也可以是法律主体啊。 法律主体往往是会计主体，任何一个法人都要按规定开展会计核算。会计主体不一定是法律主体，比如，企业集团、内部销售部门和生产车间均可以作为一个会计主体核算，但它们不是法人。

没有公主命，便安女王心：回复玲老师 明白了老师。谢谢

玲老师：回复没有公主命，便安女王心不客气的 祝您学习愉快！ 如果您 的问题已解决请点五星好好评 谢谢！