一抹新绿22：回复朴老师 那相关账务处理是19年进行调整?

朴老师：回复一抹新绿22通过以前年度损益调整的

年华：回复王雁鸣老师 老师，我们具体情况是，17年会计利润-58.3万，18年初做了汇缴。之后做了审计利润-58.1万。18年十月份所得税年检查整改，利润-55.2万了。现，账务应如何调整？

年华：回复王雁鸣老师 现在准备做18年审计报告，不知如何处理比较妥当，请教老师

王雁鸣老师：回复年华您好，一般情况下，所得税汇算是调表，不需要调账的，具体税务检查调增了利润，是什么业务内容呢？

年华：回复王雁鸣老师 业务费，广告费，超过标准调增利润

年华：回复王雁鸣老师 原因是那张调整报表未勾选，属于漏填了，税务上认定是正常调增。

王雁鸣老师：回复年华您好，这种情况，不需要做分录处理的，调整当年汇算清缴报表就行了。

年华：回复王雁鸣老师 去年的已经结束了

年华：回复王雁鸣老师 去年汇缴整改也已经结束了。当时也提出来这审计报告的问题。要在今年汇缴时处理吗？

王雁鸣老师：回复年华您好，这种问题，不需要再在今年的汇算清缴时处理的。

朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？

答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整

朴老师：回复阿久根据你的报表填写

阿久：回复朴老师 我们一直没有做过账的，就是注册了后面就没有注意 ，那现在是要先弄三大表吗？打会计凭证出来？然后装订？

朴老师：回复阿久是的

会计学堂辅导老师：回复方老师 就是审计出的利润表上“管理费用”“财务费用”“所得税费用”金额有变动，导致利润变动，我要不要调呢？

方老师：回复会计学堂辅导老师费用都变了呀，那是什么原因引起的，财务核算账务错误吗，如果是需要调账。

handsome：回复江老师 那是汇算清缴是不是得按照审计调整的报告填

江老师：回复handsome你是不是说的汇算清缴的税务鉴证报告，是按这个填写

handsome：回复江老师 我们就做了一个审计报告，没做税审报告。我报送企业所得税汇算清缴是按照这个审计报告填吗

江老师：回复handsome这个是按照利润表的年报进行填写数据，再进行调增或调减应纳税所得额

handsome：回复江老师 那这个审计报告他的用途是干嘛用的

江老师：回复handsome这个审计报告的用途，可能是有多种，如贷款、进行资产评估，或招商引资，或进行招投标等事项，用审计报告

kun：回复小黎老师 然后按着他的分录入系统就可以了吧。12月报表要修改吗？

小黎老师：回复kun您好，是的 12月的报表看审计人员给不给你调整 一般是会调整的

小柒：回复答疑郭老师 资产负债表的资产增大了。和系统的数据不一。那以后查到。怎解释？调了应收付。

答疑郭老师：回复小柒年度财务报表和12月末资产不一致吗？ 实际业务是那个？

小柒：回复答疑郭老师 重分类啊。我也不知他们应收调了什么数据。又不给我。就是资产总额增大了。应收也大了。

答疑郭老师：回复小柒重分类的不需要调整 应收负数的放到预收里面

小柒：回复答疑郭老师 系统报告不用调到和汇算一致是吧？他们把应收应付，预收付都调整。也增大了。我也不知他们调整哪些具体数据。但税局问到怎解释？

小柒：回复答疑郭老师 工商年审也按汇算数据了。

答疑郭老师：回复小柒报表一个是重分类之前的一个是之后的

小柒：回复答疑郭老师 重分类有利更科学？所以增大了应收也合理？

答疑郭老师：回复小柒是的，借预收贷主营业务收入应交税费 预收借方余额表示应收，你账上用的预收，报表需要重分类到应收科目里面

答疑郭老师：回复小柒你要确定是重分类才可以

bone_aa：回复黎老师 这12月份的报表早出了，都报税务局去了，现在还来做调整分录，调整跟审计一致，这好烦呀，审计出审计报告按他们调整的出不就好了吗，我们必须要调账吗

黎老师：回复bone_aa同学你好，12月的报表你就不用去更正了，年度汇算清缴按审计出的财务报表申报就可以。一般情况下都要一致。

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44