°C：回复晓宇老师 那培训讲师发生的住宿和差旅费400+1200计入什么会计科目呢？

晓宇老师：回复°C你好，也是一并计入职工教育经费明细核算的

°C：回复晓宇老师 该培训课程是为了应对客户审查，能顺利通过客户各项审核而申请发生的培训费，参与人数20人，此费用计入职工教育经费核算吗？

晓宇老师：回复°C同学，这种情况是可以计入的。

Hebee：回复佟老师 我司代收100%，结算时候50%是我司收入，另50%结算给培训学校

佟老师：回复Hebee发票是学校开具吗

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那学校只是开具50%的发票吧

Hebee：回复佟老师 这个我不是很清楚

Hebee：回复佟老师 我们是代收学费

佟老师：回复Hebee这个你们要先弄清楚后，才知道账务处理要怎样

Hebee：回复佟老师 对方开给学员50%金额发票

佟老师：回复Hebee那剩下50%发票你们开具？

Hebee：回复佟老师 是的

佟老师：回复Hebee那你们就50%确认收入，50%做往来跟学校挂着

Hebee：回复佟老师 那我打款给学校，学校需要开具发票给我吗

佟老师：回复Hebee不需要，学校应该开给个人，如果开给你们，你们就要按照100%开票

Hebee：回复佟老师 那如果对方给我们开始了 我们收入就要按照100%确认吗

佟老师：回复Hebee是的，收入就要按照100%确认

Hebee：回复佟老师 那让对方开个收据给我，这个可以的吧

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000      应付账款-培训学校5000    和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000  

Hebee：回复佟老师 老师 您看我这样做对吗

佟老师：回复Hebee这样处理前提是要你开票50%，学校给个人开票50%

Hebee：回复佟老师 那您觉得要做怎样的账务处理呢

佟老师：回复Hebee就是说看开票情况，按照开票给个人的金额确认收入，

Hebee：回复佟老师 收入分开票收入和不开票收入

佟老师：回复Hebee对，有开票收入，和未开票收入

Hebee：回复佟老师 代收学员10000学费 代收公司： 借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000       和高校结算时，结转收入，高校和代收公司各50%             借：预收收账款  5000                 贷：主营业务收入 5000              借：预收账款 5000                  贷：应付账款-培训学校              借：应付账款-培训学校5000                  贷：银行存款 5000

佟老师：回复Hebee借：银行存款 10000 贷：预收账款 5000 你这笔分录不平

Hebee：回复佟老师 预收10000

佟老师：回复Hebee你分录处理没问题，就是看你怎么样开具发票

Hebee：回复佟老师 培训学校给学员开具50%发票，我们开另外50%发票给学员，结算给培训学校走应付账款，培训学校给到收据，收据和合同留存做原始凭证 这样可以吗

佟老师：回复Hebee可以，跟学校的50% 按照往来款处理，就是应付账款，这样处理就行

腼腆的小甜瓜：回复meizi老师 网上只能听，怎么实操

meizi老师：回复腼腆的小甜瓜你好网上也有实际操作的 可以练习 这个你可以问问在线客服或者你购课老师的

大熊：回复蒋飞老师 增值税税负率和企业所得税税负率分别多少

蒋飞老师：回复大熊1.增值税税负率：2%左右（小规模3%） 2.企业所得税税负率：1%左右

吉娜：回复maize老师 那其中包括组装服务费和运输费可以直接一起计入成本吗？

maize老师：回复吉娜是的，一起做椅子成本下面

吉娜：回复maize老师 OK，谢谢老师

maize老师：回复吉娜好的我先回复别的学员了

痴情的红酒：回复蒋老师 那老师 具体分录要怎么写呢 借 营业成本-门票 贷 现金 可以么？

蒋老师：回复痴情的红酒你好，这样是可以的哦

痴情的红酒：回复蒋老师 那每个月也要结转成本么？怎么结转呢？

蒋老师：回复痴情的红酒你这个不涉及库存商品什么的不需要结转成本了，发生的时候计入成本就行了

痴情的红酒：回复蒋老师 不用 借本年利润 贷营业成本么

蒋老师：回复痴情的红酒这个是结转损益不是结转成本的呢，结转损益每个月月末都必须转的

小巧的雪碧：回复江老师 培训学校一直未确定营业收入，成本是每月进成本，还是等到确定收入了一次性进成本

江老师：回复小巧的雪碧那这个未使用就是计入库存商品。使用时再转成本

俪：回复邹老师 是的

邹老师：回复俪你好，可以选择企业会计制度