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所有企业可以用新会计准则
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
选择企业会计准则的科目，一定要执行新收入准则吗，不执行可以吗
你好，选择企业会计准则的科目，不一定要执行新收入准则
256楼
2023-04-06 15:35:23
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
咨询个问题 我们公司19年12月没结转成本，今年1月补记怎么做分录呢？ 我们是小企业会计准则 没有以前年度所以调整科目
直接结转到利润分配未分配利润里 l例如 借利润分配-未分配利润 贷库存商品
257楼
2023-04-06 15:48:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大果果 发表的提问：
小企业会计准则对调增以前年度成本和费用怎么做分录
你好，直接通过利润分配； 调增收入；贷，利润分配一未分配利润 调增费用；借，利润分配一未分配利润
258楼
2023-04-06 15:54:31
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大果果：回复立红老师 不用通过以前年度损益调整是吗 然后可以直接更改12月的数据吗
2023-04-06 16:12:20
立红老师：回复大果果你好，您看下您的科目中有以前年度损益调整么；小企业准则好像没有这个科目 、
2023-04-06 16:26:03
大果果：回复立红老师 好的，如果没有以前年度这个科目，我直接通过未分配利润调整，谢谢老师
2023-04-06 16:45:03
立红老师：回复大果果你好，是的，是这样的，不客气的，祝您学习愉快
2023-04-06 16:55:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 为之则易 发表的提问：
请问老师！小企业会计准则，固定资产以前年度少提折旧，该怎么处理！谢谢！
你好，借利润分配－－未分配利润，贷累计折旧，
259楼
2023-04-06 16:20:59
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为之则易：回复庄老师 不调整报表
2023-04-06 16:34:05
庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表
2023-04-06 16:51:20
为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表
2023-04-06 17:04:23
为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗
2023-04-06 17:24:40
庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，
2023-04-06 17:44:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
19年暂估今年收到发票，成本调整记在当期还是调整以前年度？小企业会计准则
你好，成本调整记是通过以前年度核算，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目核算的
260楼
2023-04-09 17:09:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
261楼
2023-04-09 17:22:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
适应小企业会计准则的企业发现以前年度帐做错，关于损益我能直接放在当年费用吗？
你好，可以的，
262楼
2023-04-09 17:36:16
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伶俐：回复郭老师 前面我调帐的时候，我放在了利润分配科目，现在报企业所得税汇算清缴，我的利润表和资产负债表勾稽关系就不平了，我该怎么办呢？
2023-04-09 17:54:19
郭老师：回复伶俐这个可以忽略了的
2023-04-09 18:20:28
伶俐：回复郭老师 报表之间的勾稽关系不平，不影响所得税报表申报吗？我发现17年多做了200多万的收入，19年少做了几万的费用，现在我把它们都做在利润分配里，但是这样对弥补以前年度亏损少计了不计金额，像这样已经到年报了，我想把17年的年报重新更正一下，18年少计的费用我直接在19年的利润报表里改一下，这样合适吗？还是这两年的年报都要改呢？
2023-04-09 18:31:25
郭老师：回复伶俐你好 你问你税务局之前的年报还能修改不
2023-04-09 18:46:36
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配未分配利润。
263楼
2023-04-09 17:50:05
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小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税
2023-04-09 18:04:25
小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？
2023-04-09 18:32:02
小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的
2023-04-09 18:56:55
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税
2023-04-09 19:21:56
小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。
2023-04-09 19:46:48
小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗
2023-04-09 19:58:55
小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？
2023-04-09 20:23:58
小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大
2023-04-09 20:35:18
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。
2023-04-09 20:59:28
小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 21:19:03
小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-04-09 21:32:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仙鹤飞飞 发表的提问：
你好用小企业会计准则做账，但需调整以前年度的成本，如果做账，谢谢！
你好，为啥调整的？
264楼
2023-04-09 18:17:59
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仙鹤飞飞：回复徐阿富老师 发现多做了成本
2023-04-09 18:35:31
徐阿富老师：回复仙鹤飞飞你好，那是借库存商品等 贷利润分配-未分配利润
2023-04-09 18:57:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
小企业会计准则下！快账里面没有以前年度所以调整这个科目怎么办
直接做利润分配未分配利润下面
265楼
2023-04-10 15:19:11
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小丽右耳：回复maize老师 借：银行存款 贷 利润分配未分配吗？
2023-04-10 15:34:18
maize老师：回复小丽右耳可以，可以，可以，可以
2023-04-10 16:03:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ kk 发表的提问：
老师，你好，我发现以前年度公积金错误怎么调整，小企业会计准则，谢谢
你好多计提了，还是少计提了吗？
266楼
2023-04-10 15:30:40
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kk：回复郭老师 16年年末计提后余额在借方
2023-04-10 15:42:49
kk：回复郭老师 刚接到一家账发现前几年都是错的
2023-04-10 15:53:29
郭老师：回复kk你好在应付职工薪酬，这个是借方余额吗？
2023-04-10 16:22:05
kk：回复郭老师 是的老师
2023-04-10 16:49:40
郭老师：回复kk那你还是少计提了，再继续计提。
2023-04-10 17:12:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
接了一个小规模公司的账，之前执行的是2013小企业会计准则，有以前年度调整科目，咱们快账软件小企业会计准则没有这个科目，该怎么录入呢？
你这个是假的会计准则吧，小企业会计准则是没有以前年度损益调整财会2011.17号，还有以前年度损益调整这个科目是没有余额
267楼
2023-04-10 15:50:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师您好，执行小企业会计准则的企业，在发现以前损益科目入错需要调整的，当期我是怎么处理呢，是新增加一个以前年度调整损益科目，还是直接做当期损益，还是把调整关于损益的科目直接进入利润分配或本年利润？
用利润分配代替就可以
268楼
2023-04-10 16:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 素颜修行 发表的提问：
以前年度费用多入账了，现在要调整，分录怎么做？适用小企业会计准则
你好，这样做调整分录，借；相关科目，贷；利润分配——未分配利润
269楼
2023-04-11 15:05:53
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素颜修行：回复邹老师 小企业会计准则，不用以前年度损益调整吗？
2023-04-11 15:31:07
邹老师：回复素颜修行你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的，所以我分录贷方是利润分配——未分配利润，而不是以前年度损益调整
2023-04-11 15:42:58
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 立天黎小姐 发表的提问：
快账，小企业会计准则，以前年度调整怎么做账？ 年中建账，录取期初数据当月数据不录，可否结账
你好，1、涉及到以前年度损益的科目,需要通过以前年度损益调整科目进行反映,不能直接调整对应损益类科目.以前年度损益调整对于以前年度多计或少计费用,多计或少计收益时,应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益类科目,对方科目不变,然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下,但最终不能影响当期的本年利润科目. 2、去年的管理费用(如累计折旧计提影响)现在调整出来的一般处理的会计分录如下: 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 结转以前年度损益调整, 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
270楼
2023-04-11 15:21:25
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