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会计专业调研报告项目要求
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
企业为研发项目申请的专利产生的费用怎么编制会计分录?
你好 借；无形资产 贷；银行存款等科目
61楼
2022-12-28 18:01:44
全部回复
乐乐：回复邹老师 老师，就是这样的收据，可以直接做进无形资产吗？还是 借：管理费用――专利费 贷：银行存款？
2022-12-28 18:21:51
邹老师：回复乐乐你好，通过无形资产科目核算的
2022-12-28 18:43:26
乐乐：回复邹老师 请问，什么时候开始摊销
2022-12-28 19:02:05
邹老师：回复乐乐你好，使用寿命有限的，从取得无形资产当月开始摊销
2022-12-28 19:24:09
乐乐：回复邹老师 按多少年来摊销
2022-12-28 19:34:53
邹老师：回复乐乐你好，不低于10年的期限
2022-12-28 20:00:08
乐乐：回复邹老师 老师，我们企业要做研发费用，请问无形资产摊销的会计分录怎么做，具体科目明细，麻烦您写一下给我，谢谢
2022-12-28 20:15:08
邹老师：回复乐乐你好 这个无形资产是用来研发某个无形资产？
2022-12-28 20:27:39
乐乐：回复邹老师 是的，我们申请的这些专利是用来研发其他项目的
2022-12-28 20:39:34
邹老师：回复乐乐你好 借；研发支出 贷；累计摊销
2022-12-28 21:00:07
乐乐：回复邹老师 月末是不是还要结转 借：管理费用――无形资产摊销 贷：研发支出
2022-12-28 21:29:43
邹老师：回复乐乐你好，需要结转到管理费用，或无形资产的
2022-12-28 21:47:28
乐乐：回复邹老师 结转到无形资产怎么做
2022-12-28 22:02:22
邹老师：回复乐乐你好 借；无形资产 贷研发支出——资本化支出
2022-12-28 22:16:36
乐乐：回复邹老师 取得专利证书时： 借：无形资产 贷：银行存款 摊销时： 借：研发支出――费用化支出 贷：累计摊销 结转时： 借：管理费用――研发费 贷：研发支出――费用化支出
2022-12-28 22:39:52
乐乐：回复邹老师 老师这样对吗？这个是要费用化还是资本化
2022-12-28 23:07:58
乐乐：回复邹老师 所以，摊销时 借：研发支出――资本化支出 贷：累计摊销 结转时 借：无形资产 贷：研发支出――资本化支出 是这样吗
2022-12-28 23:25:40
邹老师：回复乐乐你好，是这样做分录的
2022-12-28 23:47:34
乐乐：回复邹老师 我们研发项目还没有研发成功，现在就要把为这个研发项目申请的专利所产生的费用资本化吗？（我们申请的这几个专利是为了某一个研发项目的研究申请的，）
2022-12-29 00:06:03
邹老师：回复乐乐你好，没有研发成功应当费用化，计入管理费用核算的
2022-12-29 00:24:07
乐乐：回复邹老师 但是我们申请的专利证书已经拿到了
2022-12-29 00:50:26
邹老师：回复乐乐你好，已经拿到证书，是可以按资本化核算，计入无形资产成本的
2022-12-29 01:13:23
乐乐：回复邹老师 请问，是要在做进资本化的当月结转到无形资产还是只需要做进资本化，
2022-12-29 01:35:30
邹老师：回复乐乐你好，当月计入资本化明细，完成了结转到无形资产
2022-12-29 01:55:22
乐乐：回复邹老师 那如果是费用化的。就必须当月结转到管理费用是吗
2022-12-29 02:24:12
邹老师：回复乐乐你好，是的，是这样处理
2022-12-29 02:43:07
乐乐：回复邹老师 我们公司是高新技术企业，做研发的，我们有三个研发项目，这三个项目都还处于研究阶段，我们为这三个项目申请了一些专利，专利证书已经拿到，现在交的专利证书的年登印费我应该怎么做？是要做在无形资产，然后摊销吗？摊销的时候应该资本化，还是费用化，如果资本化，需要当月转入无形资产吗？拜托老师帮我分析一下，
2022-12-29 03:12:25
邹老师：回复乐乐你好，专利证书已经拿到 通过无形资产核算的 摊销就需要看是否符合资本化条件了，符合就计入资本化，然后转为无形资产 如果不符合就费用化，结转到管理费用
2022-12-29 03:35:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 梦想 发表的提问：
税审报告里面没有填研发加计扣除，需要补交企业所得税，我现在申报补上，和税审报告不一致，会不会有影响
可以不一致的，没有影响的
62楼
2022-12-28 18:21:48
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 烂漫的眼睛 发表的提问：
老师，我想问问会计要素分成资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，科目表中科目又分为资产、负责、所有者权益、损益、成本、共同 为什么不统一起来呢
两个分类口径不一样，只要了解会计科目的属性就好了。
63楼
2022-12-28 18:45:27
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个俗人 发表的提问：
老师，这个专项申报是得在审计报告出具之前自己在国税网上先进行专项申报批准之后再进入审计报告纳税调减吗？
你好，先进行备案，经过审批之后才可以税前扣除
64楼
2022-12-28 19:08:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 夏海燕 发表的提问：
软件开发项目申请了专利算不算科研项目，会计处理是做研发支出，享受加计扣除的嘛？
你好，算研发项目，享受加计扣除的
65楼
2022-12-28 19:29:59
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夏海燕：回复徐阿富老师 谢谢老师，还有什么情况是算研发项目，享受加计扣除的呢？
2022-12-28 19:58:55
徐阿富老师：回复夏海燕你好，要研发项目的研发支出都是，都可以享受加计扣除
2022-12-28 20:22:27
夏海燕：回复徐阿富老师 那怎样的项目才算研发项目？怎么认定呢？
2022-12-28 20:35:45
徐阿富老师：回复夏海燕你好，这个需要技术部门来设计的，你财务是操作不了的呢
2022-12-28 20:52:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
哪位老师知道专项审计报告收费标准啊？最近公司要对18年的研发费用进行审计，但是我不清楚专项审计报告的收费标准 ，想问下老师们再去找审计公司帮忙审计
要看城市和你要审计的主体规模，小城市的专项审计估计在5000左右（小企业）；但是大企业的业务多，有的会需要1-5万元。而且也要考虑你公司的会计系统完善程度，如果建立的很细致，就会低一点价格。
66楼
2023-01-02 11:44:23
全部回复
微信用户：回复紫藤老师 专项审计和年度审计报告收费标准一样吗？我们做过年度审计报告是4000元，因为资产是500万，公司是高新小型企业
2023-01-02 12:07:02
紫藤老师：回复微信用户专项审计和年度审计报告收费标准差不多的，可以议价协调
2023-01-02 12:35:42
微信用户：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 12:51:32
紫藤老师：回复微信用户不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-02 13:08:44
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
为什么要求企业对研发项目进行立项管理？
企业研究开发费用是以研发项目为单位进行归集的，企业应当按照规定的程序确定研发项目，即进行立项管理。根据有关规定，企业的每个研究开发项目，应当首先由企业按照规定的程序进行立项，并明确研发项目的研发形式、研发目标、进度计划、经费预算、人员组成，并加强研发过程管理，在会计期末应当对研究开发费用发生情况进行归集。每个年度终了或项目完成时，对项目实施情况或完成情况进行总结。主管税务机关对企业享受加计扣除优惠的研究开发项目有异议的，可以转请地市级(含)以上科技行政主管部门出具鉴定意见，科技部门应及时回复意见。企业承担省部级(含)以上科研项目的，以及以前年度已鉴定的跨年度研发项目，不再需要鉴定。
67楼
2023-01-02 11:53:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 俏皮的板栗 发表的提问：
通过高新技术企业后需要每年提供税务审计报告和专项审计报告吗？
您好 不需要每年的哈 只是三年高新复审的时候需要
68楼
2023-01-02 12:15:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 农农 发表的提问：
银改增后，建筑行业分为新项目11%专项计税与旧项目简易计税后，会计报表应交税费余额公式？求计算公式
您好！11%的销项-进项+简易征收的金额*3%
69楼
2023-01-03 18:02:17
全部回复
农农：回复宋生老师 还有预交税费也加入进项是吗
2023-01-03 18:13:32
宋生老师：回复农农您好！如果有预缴就要减去预缴的。
2023-01-03 18:27:56
农农：回复宋生老师 应交税费=销项-进项-上期进项留抵数-预交-预交上期留抵数 简易*3%，是这样吗？
2023-01-03 18:42:23
农农：回复宋生老师 应交税费=销项-进项-上期进项留抵数-预交-预交上期留抵数 简易*3%，是这样吗？
2023-01-03 18:56:26
宋生老师：回复农农你好！对的。
2023-01-03 19:20:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 1 发表的提问：
高校的学校食堂建设项目可行性研究报告（代项目建议书）修编费1万元，报销应该怎么做会计分录？之前先预借了1万元
你好 借；在建工程 贷；其他应收款
70楼
2023-01-03 18:22:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
河北省研发费用加计扣除，我网上查着还要写立项报告，这个立项报告是怎么回事
你好，立项报告又称立项报告书，项目建议书，在我国有些工程领域也称预可行性研究。它是项目建设筹建单位或项目法人，根据国民经济的发展、国家和地方中长期规划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想。
71楼
2023-01-03 18:37:18
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复紫藤老师 你这解释不对题，我说的是研发加计扣除立项报告 你没实际操作过研发加计扣除吧 你的解释和我了解的有出入
2023-01-03 18:52:01
紫藤老师：回复陪你考证的初级班主任https://wenku.baidu.com/view/1982d5982f3f5727a5e9856a561252d381eb20d8.html 研究开发费用加计扣除开发及应用立项报告范本- ，你可以看看这个范本
2023-01-03 19:10:22
职称：
解题: 
引用 @ 学习 发表的提问：
高校的学校食堂建设项目可行性研究报告（代项目建议书）修编费1万元，报销应该怎么做会计分录？之前先预借了1万元
你好!借管理费用-服务费 贷其他应收款1
72楼
2023-01-03 19:00:32
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
我们公司有预研项目（自己研究开发的项目），我们记入“研发支出”科目，其中有人工成本，因为不能完全费用化，但是该项目涉及跨年度请问研发支出科目里的人工费跨年外部审计时会不会将其调整，影响今年公司业绩？会不会说应按照权责发生制调到当期费用？研究成功是否必须转入无形资产，需要配备哪些产品完工的手续？研究成功的项目想要加计扣除是不是必须是结转后摊销的形式来做？请老师帮助详细回答关于研发费用的问题，谢谢！
这个看是不是符合费用化，如果符合调整
73楼
2023-01-03 19:17:58
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，请问一下，高新企业有研发项目，研发产品拿去做检测报告，这个费用是记入研发费用吗
研发产品拿去做检测报告，这个费用是记入研发费用
74楼
2023-01-04 18:30:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 灰喵 发表的提问：
2014-2016的研发费用审计报告出来了以后 但是我在账面上从来没发现有研发费用这个科目 之前会计没把这个做进去，请问我应该做怎样的调账？
这个最好根据实际情况找出涉及研发费用凭证，计入管理费用--研发费--项目
75楼
2023-01-04 18:54:39
全部回复
灰喵：回复袁老师 要是以前年度的怎么调
2023-01-04 19:25:41
袁老师：回复灰喵这个没有办法了
2023-01-04 19:45:06
灰喵：回复袁老师 怎么办 比如2017年的研发费用报告还没出 等出了我要在账面上反应出来 应该怎么反应出来？
2023-01-04 20:09:33
袁老师：回复灰喵这个只有更改17年凭证了
2023-01-04 20:28:57
灰喵：回复袁老师 也是说 如果我要把2014-2017研发费用都体现出来 就要改几年的账？
2023-01-04 20:53:11
袁老师：回复灰喵是的啊
2023-01-04 21:13:12
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