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简易征收不能抵扣会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ ? 发表的提问：
按简易征收办法征税的一般纳税人，进项专票是不是不抵扣？简易和普通的有什么区别
按简易征收办法征税的一般纳税人，进项专票是不抵扣
196楼
2023-03-08 17:00:22
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
建安行业老项目按照简易征收，收到进项税发票能否抵扣？
不能抵扣。祝您工作愉快！
197楼
2023-03-08 17:11:15
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 475645797 发表的提问：
水费的税点是3%，这个公司也不可以抵扣，也是简易征收的怎么划分征收的起征点？
你好，你指的是所得税起征点吗？
198楼
2023-03-08 17:20:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
一般纳税人开的简易征收3%的税票，然后能抵扣税款？
你好！一般纳税人简易征收本身进项税是不可以抵扣的。对方取得你们的专用发票是可以抵扣的。只要对方不是简易征收。
199楼
2023-03-12 18:43:26
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千里马体验账号：回复QQ老师 我们公司开的这种票，然后供货方给我们提供的也是这种票，请问能抵扣？
2023-03-12 19:09:11
千里马体验账号：回复QQ老师 对方也是3%的增值税专用发票，
2023-03-12 19:23:32
QQ老师：回复千里马体验账号你好，你们是简易征收的话，是不可以抵扣进项税的。
2023-03-12 19:36:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我5月份的账里有笔分录是确认进项税了，6月份发现进项税不能抵扣，那分录怎么写
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出做啥，贷进项税额转出
200楼
2023-03-12 19:10:08
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清晴雨寒：回复maize老师 不用做相反分录么
2023-03-12 19:31:37
清晴雨寒：回复maize老师 我只看贷方
2023-03-12 19:53:21
maize老师：回复清晴雨寒我不知道你之前借方做啥，所以我做xx 不是做相反
2023-03-12 20:07:20
清晴雨寒：回复maize老师 借方就是管理费用
2023-03-12 20:22:08
maize老师：回复清晴雨寒那这个就做借管理费用 贷进项税额转出
2023-03-12 20:49:51
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 图图 发表的提问：
一般纳税人，按简易征收3%的征收率开票，他收到3%的专票是不能抵扣的，那么他给对方开具3%的专票是不是可以抵扣？
给对方开的专票，是可以抵扣的哦。
201楼
2023-03-12 19:17:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 尹深 发表的提问：
劳务派遣公司简易征收是差额征收的5%。5月1日之后签订的合同还能使用简易征收吗？如果有进项抵扣票是不是6%的差额征收更划得来
差额按5%简易，不能开专票 全额的按6%，可以开专票
202楼
2023-03-13 15:35:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
一般纳税人开给别人的普票，收到别人的专票是可以抵扣的，除非你开的是简易计征的不能抵扣，对吧
您好 一般纳税人开给别人的普票，收到别人的专票是可以抵扣的 如果简易计税项目收到专票不能抵扣 是的
203楼
2023-03-13 15:57:00
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
简易征收的抵扣发票 勾选了怎么办？
你好，正常处理就应该抵扣，然后纳税申报时，填写附表二，进项税额转出
204楼
2023-03-13 16:25:29
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会计学堂辅导老师：回复牛老师 老师，我现在接触的是农业公司，以前都是零申报，这个月想做点无票收入，不知道怎么做！！ 自产自销 的
2023-03-13 16:50:41
牛老师：回复会计学堂辅导老师如果你有可以确认收入的项目，虽然没有开具发票，也可以以结算单据为依据确认点收入。如果是工程项目可以根据成本来确认收入
2023-03-13 17:08:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眼睛大的果汁 发表的提问：
简易征收增值税可以抵扣吗？
你好，如果您是按简易征收计税的，是不允许抵扣增值税的。
205楼
2023-03-13 16:53:40
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眼睛大的果汁：回复立红老师 没懂
2023-03-13 17:15:44
眼睛大的果汁：回复立红老师 能举个例子吗
2023-03-13 17:26:09
眼睛大的果汁：回复立红老师 我开了一个3%的简易征收，，意思这个增值税不能抵扣进项税额，是吧
2023-03-13 17:42:33
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，是的，您是按简易计税交税的，取得专票是不能抵扣的。
2023-03-13 18:04:30
眼睛大的果汁：回复立红老师 意思别人跟我开的按简易计税的增值税也不能抵扣
2023-03-13 18:29:17
眼睛大的果汁：回复立红老师 刚税务局跟我电话，说简易征收的进账税额要转出，这是什么意思
2023-03-13 18:53:27
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，您是否是按简易计税交税呢？如果是，不管对方给您开的是正常税率的专票还是简易计税的发票，都是不能抵扣的。
2023-03-13 19:09:58
眼睛大的果汁：回复立红老师 这点我不是很明白，能说清楚些吗
2023-03-13 19:28:10
眼睛大的果汁：回复立红老师 我是按照简易征收缴税的，这个税我没有抵扣。
2023-03-13 19:51:57
眼睛大的果汁：回复立红老师 简易征收的进账转出是什么意思
2023-03-13 20:18:58
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，比如您按3%简易计税方式算增值交税，对方给您开的13%的专票，您不能做进项抵扣，对方给开3%简易计税的发票，您也不能做进项抵扣， 简易征收的进账转出是什么意思——如果之前做了进项，需要做进项税额转出
2023-03-13 20:39:00
眼睛大的果汁：回复立红老师 那别人开的13个点的专票可以抵扣到不是简易征收的增值税上面吗
2023-03-13 20:52:06
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，可以，是可以的。
2023-03-13 21:02:44
眼睛大的果汁：回复立红老师 进账税额转出，是不是进账税额抵扣多了，最后要转出来？会计分录是什么？
2023-03-13 21:13:21
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，不是的，是原来计入到了进项，但后来不再符合抵扣的条件，比如外购货物原是用于正常交税的项目，后改为用交于简易计税项目，不再符合抵扣的条件，需要将原计入进项税额的部分做转出 借：相关科目（看具体转出的原因） 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-03-13 21:30:02
眼睛大的果汁：回复立红老师 如果不转出，会怎样？财务报表上会显示出吗
2023-03-13 21:43:43
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，如果不转出，税务查出需要补税。报表不会体现
2023-03-13 22:07:26
眼睛大的果汁：回复立红老师 那税务局是从那个上面看出我们没有进口税转出
2023-03-13 22:36:44
立红老师：回复眼睛大的果汁你好，税务局会稽查，查账
2023-03-13 22:58:52
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我想问一下建筑行业适用简易征收的项目是不是不能用进项税额抵扣？
选择了简易征收，进项税是不能抵扣的。
206楼
2023-03-13 17:11:58
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2.20：回复 可以 我们是准备叫电力公司开成业主的名称，叫他们自己去交 我想问的是物业公司那种阶梯性收费是怎样的？
2023-03-13 17:33:10
：回复2.20这个可以直接问一下物业公司。
2023-03-13 17:48:55
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
营改增行业一般纳税人可选择3%简易征收的，进项税额不能抵扣。那能不能开专票呢？
简易征收项目可以开专票的
207楼
2023-03-14 16:08:31
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杨美汐：回复家权老师 那写个进项税额不能抵扣是什么意思
2023-03-14 16:22:29
家权老师：回复杨美汐意思是你都享受了最低的税率，那么取得有关这个项目的进项就不能抵扣。不是所有都不能抵
2023-03-14 16:40:34
杨美汐：回复家权老师 是我自己不能抵扣是吧?那别人能不能拿我开的3%专票做他的进项抵扣他的其他业务的销项
2023-03-14 16:54:47
家权老师：回复杨美汐别人取得你开的3%专票可以抵扣的
2023-03-14 17:12:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，简易征收是怎么理解的。一个项目选择简易征收后，备案，然后这个项目就是按照3个点的简易征收了是吗？这个项目核算的材料也是不能抵扣的普通发票是吗？
你好，就是增值税根据收入计算，而不是按销项税额减去进项税额之后的金额计算 是的 简易征收对应的进项是无法抵扣的
208楼
2023-03-14 16:13:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
本期供应商开增值税3%的专票给我们,已经验票通过了,但3%是简易征收不能抵扣,只能做进项税额转出,怎样做分录,
你好，全额计入成本或费用就是了，不认证抵扣就是了
209楼
2023-03-14 16:26:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 美丽的魔镜 发表的提问：
认证后未抵扣的发票，改简易征收了抵扣不了了，怎么转出？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
210楼
2023-03-14 16:53:23
全部回复
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