郭老师：回复容儿他给你开专票，你抵扣

王涛：回复紫藤老师 缴纳税款时呢，谢谢老师

紫藤老师：回复王涛借 应交税费-简易计税 贷 银行存款

S6蔚：回复文老师 这里一般纳税人兼营简易计税。免税项目无法划分的不能抵扣。是一般纳税人兼营免税跟简易两种方法还是单独简易或免税只要包括其中一种就不能抵扣啊？

文老师：回复S6蔚您好，不是全部 不能抵扣，就是按征税和免税的比例计算抵扣

S6蔚：回复文老师 那这个题哪里可以看出来含有简易征收了呢？

文老师：回复S6蔚这里就是13%税率和免税的两种情况

tina：回复微微老师 分录怎样写呢

微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借： （填写之前分录中的借方） 贷：进项税转出

tina：回复微微老师 之前的分录 借： 主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

微微老师：回复tina您好，借：进项税转出 贷：进项税 借：主营业务成本 贷：进项税转出

tina：回复微微老师 把进项税额转出只做这个分录就可以了吗？借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额

微微老师：回复tina不是的，要把我的分录全部做全，要不然不连贯的

tina：回复微微老师 好的

tina：回复微微老师 谢谢

微微老师：回复tina不客气，祝您工作顺利，身体健康

tina：回复微微老师 老师 你帮忙看下这个怎样调帐 之前的分录 开票的分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 次月缴纳税金的分录 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

tina：回复微微老师 我怎样调账才能把已交税金余额调整为0

tina：回复微微老师 我公司采用简易计税5%的税率，科目用的不对，我想该用应交税费-简易计税科目 但不知道怎样才能把已交税金调整为0

微微老师：回复tina您好，不需要调整已交税金余额为0

tina：回复微微老师 月末结转损益，应交税费下的科目和销管财费用余额都为0的吧

微微老师：回复tina销管财费用余额都为0，应交税费下的科目不为0

tina：回复微微老师 老师，那年末要调整已交税金和销项税的余额吗？

微微老师：回复tina年末要调整已交税金和销项税的余额

tina：回复微微老师 怎样写分录呢？小白不太懂

微微老师：回复tina“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交专税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未属交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 已交的在年底会留有余额,不需要结转。

tina：回复微微老师 老师你说的是正常做账流程，这个我明白。可是我司目前的情况是已交税额实际上交纳的是上月的销项税，前任会计用的分录不合理，销项税额和已交税额就一直挂着吗？不用调整分录吗？如果要调整的话，分录怎样写？

微微老师：回复tina如果是做错账，你根据正确的分录，把账调整。不能随便冲掉的。

蓝礼：回复徐璐老师 那在系统上一直挂着不认证么？

徐璐老师：回复蓝礼在系统上认证了之后，做进项税额转出。

奔奔：回复徐阿富老师 但是我们开票量可能有几千万可以小规模吗

徐阿富老师：回复奔奔你好，那不可以·，年500万以下可以转小规模。

晴儿：回复玲老师 如果我简易计税项目，可以开专票给一般纳税人吗？

玲老师：回复晴儿你好可以开专用发票

晴儿：回复玲老师 这种我简易计税办法开专票，别人一般纳税人可以抵扣进项税吗？

玲老师：回复晴儿你好， 一般纳税人收到专票可以抵扣

晴儿：回复玲老师 好的，谢谢老师！

玲老师：回复晴儿不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！