神奇小飞侠：回复方亮老师 那这样要多交300的税呀，怎么才能不交税

方亮老师：回复神奇小飞侠您描述的情况只能按照老师说的方法处理。

桃夭：回复郭老师 没有，充值的是住宿卡，就开住宿费 ，餐卡 ，就是餐费 ，后期拿的卡消费不给开发票

郭老师：回复桃夭那你们现在这么做，借银行存款贷，预收账款应交税费，应交增值税销项，对方消费了之后你再做收入。

桃夭：回复郭老师 我们是这么做的，充值1000且开发票 借 银行1000 手续费 贷 主营业务 收入 销项税 预收账款 -寄存款 每天有办卡，有消费的 有不消费 有开票 也有不开票的 我们把不开票的就用寄存款来回 冲 ，当时不开票 ，过两天又开了

郭老师：回复桃夭好分录可以这么做的。

桃夭：回复郭老师 借方银行（ 收到钱办卡 ），贷方寄存款 都没开票，

郭老师：回复桃夭你好，是的预收账款表示没有消费的，还有金额的，表示卡里剩下的余额。

贤妹子：回复小云老师 员工报销伙食费

小云老师：回复贤妹子借管理费用  贷银行存款

장 신 영：回复袁老师 发票来报销了。。。。。。。。。

장 신 영：回复袁老师 不能直接出费用吗？？？？？

袁老师：回复장 신 영是的，要费用发票才能报销的了

장 신 영：回复袁老师 买了卡，有的送人，有的是领导用

장 신 영：回复袁老师 领导小车的充值卡，可以直接出费用，还是要等消费后，再去开票，来报销呢

袁老师：回复장 신 영这个是计入管理费用--业务招待费，否则只能费用发票报账的

柠柒：回复邹老师 二级科目呢，可以是通讯费还是办公费呢

邹老师：回复柠柒你好，可以是通讯费

柠柒：回复邹老师 那公司购买手机呢，是管理费用—办公费用还是其他呢

邹老师：回复柠柒你好，看手机用途了

羞涩的白羊：回复赵海龙老师 那什么时候确认？充值送的部分怎么做账？

赵海龙老师：回复羞涩的白羊充值的时候 借：银行存款 贷：预收账款 然后消费的时候根据比例来确认收入

羞涩的白羊：回复赵海龙老师 消费我从后台可以看到，我可以一个月消费了多少确认多少收入，然后冲减预收账款。

赵海龙老师：回复羞涩的白羊比如充值1000送100，那么消费500就要把50也要减掉 500*100/1000=50 然后就是确认收入450，冲减预收50

羞涩的白羊：回复赵海龙老师 以这个例子，能给我写个完整的会计分录吗？麻烦老师了，我们才开业，我没弄过这种

赵海龙老师：回复羞涩的白羊借：银行存款1000 待摊费用100 贷：预收账款 1100 消费500 借：预售账款 500 贷：主营业务收入 450 待摊费用 50

羞涩的白羊：回复赵海龙老师 谢谢老师，谢谢您

赵海龙老师：回复羞涩的白羊不客气，回复的有些晚不好意思了