下一站之后：回复吴月柳 那公司帮员工充的员工卡呢？分录怎么写

吴月柳：回复下一站之后借：管理费用~福利费 贷：现金

Barbe：回复邹老师 凭证我已经下了，账里具体咋下，不会，菜鸟求帮忙

邹老师：回复Barbe做这个分录，然后根据分录登记账簿就是了

Barbe：回复邹老师 还是不会，老师发个图片看看

邹老师：回复Barbe收到充值 借；银行存款等科目 贷；预收账款 消费 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

Cissy????：回复汪晨老师 充值时 应该是借库存现金500 销售费用—赠送150 贷预收账款650 对不对

Cissy????：回复汪晨老师 那么消费时怎么写

汪晨老师：回复Cissy????收到充值款时 借 库存现金500 销售费用-赠送 150 贷 预收账款650 客户消费时 借 预收账款300 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

Cissy????：回复汪晨老师 请问客户充值500元，当时消费300，收银应该上交财务500元还是500-300=200呢？

汪晨老师：回复Cissy????你交给财务当然交500元。

浅浅：回复郭老师 想把100做避税处理，应该怎么做？

郭老师：回复浅浅你好，这个得视同销售的，没法合理避

刘新云：回复李老师 老师，那这两种情况都有

李老师：回复刘新云消费送出去的这样处理 参考下 单纯送的有点把握不准，没跟你说 1、销售储值卡： 　　借：银行存款　　　　　　　　　 　　　　其他应收款——储值卡折扣　　 　　　贷：预收账款　　　　　　　　　 　　2、消费者持卡消费时： 　　确认收入： 　　借：预收账款 　　　贷：主营业务收入 应缴税费应缴增值税 　　同时按比例结转折扣额： 　　借：其他应收款——储值卡折扣（红字） 　　　贷：主营业务收入（红字） 　　　　 应缴税费应缴增值税（红字）

欣悦：回复答疑郭老师 老板直接给老板娘的生活费

答疑郭老师：回复欣悦记福利费，看上面分录

欣悦：回复答疑郭老师 老板娘不是我们公司员工

答疑郭老师：回复欣悦即你老板上面，合并工资去交个税

cq子欣：回复玲老师 老师，员工工资本来每个月只有2000多，如果这个月加上这笔福利费，有可能超过5000，就会交个税，年度汇算是不是会退回这笔个税？

玲老师：回复cq子欣汇算清缴如果多交会退税，没有交多是不会退税的。