腼腆的雪碧：回复吴少琴老师 那这个当期销售农产品数量/（1－损耗率）等于期初产品？？不是很理解……

吴少琴老师：回复腼腆的雪碧按我上面写的就是你这个

腼腆的雪碧：回复吴少琴老师 等于找出期初进来的？没有任何损耗的吗？

吴少琴老师：回复腼腆的雪碧销售农产品数量/（1－损耗率） 你这个就是算的期初的

腼腆的雪碧：回复吴少琴老师 好的谢谢

吴少琴老师：回复腼腆的雪碧满意请打五星好评

初雪❄️：回复maize老师 那还要不要价税分离，把那部分放入营业外收入

maize老师：回复初雪❄️你这个去税局备案免税那就不需要做销项税额

初雪❄️：回复maize老师 备过案了

maize老师：回复初雪❄️那做账就不做销项税额，按我是上面那个做就可以

双双：回复玲老师 老师，加计扣除部分为什么原材料会减少

双双：回复玲老师 借:应交税费-加计扣除进项税。贷:应交税费-应交增值税-待抵扣减进项加计额。这样可以吗

玲老师：回复双双没有冲减原材料，领用原材料是在原材料贷方。

双双：回复玲老师 如果原材料是100的话，您说的生产成本和加计扣除的应交税费应该是多少呢

玲老师：回复双双加计扣除金额100*1%，总扣除进项金额100*10%， 农产品加计扣除1%的计算：纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额，即对农产品深加工给予1%的加计扣除。可以抵扣的进项税额=原材料成本×1%

双双：回复玲老师 老师，你能用具体金额做出会计分录吗，尤其是材料领用时的具体金额，我就是这个搞不懂。1因为农产品的发票开出来不都是不含税的吗。那这个生产成本到底应该怎么做。假设开出来的农产品发票是100元。要怎么做领用材料的分录？麻烦您了

玲老师：回复双双购进当时按9抵扣，领用按领用数量加记1抵扣 总的是10

飞天小能豆：回复文老师 就是怕税局查出来私设内帐是吗，但是是不是好多小公司都是有内帐的啊，如果老板没要求是不是可以不做内帐，或者我直接用表格来记录每个月的内帐这样可以吗，

文老师：回复飞天小能豆内帐没有具体的要求的，这本身是不合法的，还有有具体规定吗

飞天小能豆：回复文老师 那就是说老板如果你要求，我也可以不做是吧

文老师：回复飞天小能豆是的，但是也许他可以找别人做

飞天小能豆：回复文老师 那就不关我的事了吧

文老师：回复飞天小能豆是的，那就不关您的事的

飞天小能豆：回复文老师 还有我们的外帐也是比较乱的，不知道要不要做下去会不会有风险，我现在做账的是农业公司，营业执照的经营范围是有农产品的种植和销售，还有食品经营，以公司的名义租赁的有土地，但是实际种植的话是老板的另外注册的一个农场在经营，我这个公司账上都没有反应有种植的成本啊，比如料工费，但是有时候有开票出去的农产品而且开的还是免税(因为说是自产自销嘛)，但是其实账上没反应出来自产自销，我们的实际情况是大部分农产品都是购买的来的（无票的），我们公司卖出就直接开农产品了，感觉我这只有出没有进的很不合理啊，有时候卖一些食品的还好因为会有进项票，那我们有进就可以有出了

文老师：回复飞天小能豆是的，那您最好是有种植的相关的成本费用支出，要不然是不合理的

春暖花开：回复bamboo老师 借生产成本直接材料50吨 贷原材料50吨老师是这个分录么？请问老师损耗5吨用不用加入成本？

bamboo老师：回复春暖花开分录后面是50吨的金额 5吨就已经一起入成本了

春暖花开：回复bamboo老师 老师，你意思说5吨已经计入成本啦，是么？说明50吨包含5吨损耗是么？用不着再计入成本？

bamboo老师：回复春暖花开是的 5吨已经计入成本 说明50吨包含5吨损耗 不用单独再计入

春暖花开：回复bamboo老师 好的，谢谢老师！

bamboo老师：回复春暖花开不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

danger：回复邹老师 那现在我有了总的含税价格，现在我要把税分开，算出金额，是怎么算的

邹老师：回复danger你好，可以抵扣税额=含税价格*扣除比例（比如10%） 不含税金额=含税金额——可以抵扣税额 比如购进100万，抵扣10%，税额就是10万，不含税成本就是90万