首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计制度所说的利润是
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 品七 发表的提问：
老师，我有点搞晕了。小规模、核定征收企业（无以前年度损益调整科目）执行小企业会计制度，印花税去年少计提100元，我今年是这样做借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-印花税，学堂老师也说行的。而另外会计却说要调整先红冲以前的，再把营业税金及附加结转到利润分配-未分配利润里。哪个对啊？
你好，就按学堂老师说的做就对了。
106楼
2023-01-29 17:45:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 博 发表的提问：
餐饮企业季度企业所得税是怎么计算的？根据利润吗？如果利润是10000元，需要交多少钱的企业所得税？
您好，是根据利润算的。如果利润是1万元，还要看以前年度或者上季度是否亏损，可以先弥补亏损再交税，如果弥补之后还有利润的话，剩余利润乘以10%交税即可。
107楼
2023-01-29 18:11:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
108楼
2023-01-29 18:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师好！我是小企业会计制度，手工帐。四月份做所得税汇算应该补交税 会计分录是：借：利润分配 贷：应交税费—企业所得税。交纳时分录：借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款。这个正确吗？那么，我四月的利润表怎么反应出交的这笔钱？
你好，同学。 处理没问题的，你这是之前年度的所得税，本期利润表不反应
109楼
2023-01-30 17:28:14
全部回复
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 老师好，那这个要调整累计的？
2023-01-30 17:43:37
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm什么意思，你是之前的税现在调整。不反应在本期利润表的
2023-01-30 17:56:10
飞翔～jhm：回复陈诗晗老师 我是小企业会计制度，不能追溯调整，这笔税是2019年所得税汇算在2020年4月做的，分录是四月做的，怎么做利润表？
2023-01-30 18:10:58
陈诗晗老师：回复飞翔～jhm利润表你不管这就是了，这个只影响资产负债表，不影响你利润表 你是什么意思，不追溯，那你就直接确认为4月的所得税， 你就不用未分配利润了， 直接用当期所得税费用科目 就是了的
2023-01-30 18:29:41
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这
你好，是可以的。
110楼
2023-01-30 17:35:18
全部回复
lynette：回复月月老师 老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这样，账套里的利润表净利润就比国税系统里的利润表要多出2000，这个怎么处理呀？
2023-01-30 17:51:55
月月老师：回复lynette你好，没关系的。
2023-01-30 18:06:37
lynette：回复月月老师 老师，你的意思是账套里的净利润多出来的2000不用管它。账套和税务申报系统里的利润表中的净利润2019年一直都差2000，这个不用去管它是吗？
2023-01-30 18:29:31
月月老师：回复lynette你好，净利润不会多2000的。你是怎么做的分录。
2023-01-30 18:41:04
lynette：回复月月老师 借 ： 利润分配-未分配利润 2000 贷： 应交税费--所得税 2000 汇算补缴的所得税 这个2000入到账套利润表里的净利润中了，但是在税务系统的利润表里却没有这2000呀
2023-01-30 18:54:14
月月老师：回复lynette你好，这个分录没有到利润表的净利润，没有影响损益的科目。
2023-01-30 19:04:22
lynette：回复月月老师 是的，但是账套里的利润表和税务系统里的利润表净利润的金额就是不一致的，是有差异的。今年一年会一直有差异。是不用管它吗？
2023-01-30 19:27:45
lynette：回复月月老师 明白了，我知道了
2023-01-30 19:52:18
月月老师：回复lynette你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-01-30 20:11:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
企业所得说如何预提，企业所得按季度交，但看到前一任之前做的帐，3月份她就计提了第一季度的所得税，所得税不是按利润总额*25%
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 季度末月计提的
111楼
2023-01-30 18:01:58
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
企业所得说如何预提，企业所得按季度交，但看到前一任之前做的帐，3月份她就计提了第一季度的所得税，所得税不是按利润总额*25%
哦，预交有可能不是按照利润总额交的
112楼
2023-01-30 18:26:58
全部回复
柠檬：回复袁老师 但是看2016年的报表，她确实是按1-3月的利润总额*25%交企业所得税的，她在3月份的时候可以计到第一季度的所得税
2023-01-30 18:53:02
袁老师：回复柠檬那是可能以前有亏损，他少预交了
2023-01-30 19:13:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，按照制度把计提的坏账调回，借，坏账准备，贷，未分配利润，这个产生的盈利要交所得税吗
您好！你这个不能直接这样转了。
113楼
2023-01-31 18:03:45
全部回复
wenwen：回复宋生老师 我是根据小企业执行小企业会计准则有关衔接规定，将坏账准备转入未分配利润，这个要交所得税吗
2023-01-31 18:21:21
宋生老师：回复wenwen您好！正常是不能直接这样做。如果你要冲减，就要看你当时计提坏账的时候如何做的分录。 计提坏账准备 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 确认坏账损失 借：坏账准备 贷：应收账款 确认坏账无法收回 借：坏账准备 贷：应收账款 计提坏账后 又收回 借：银行存款（库存现金） 贷：坏账准备
2023-01-31 18:37:35
wenwen：回复宋生老师 我们单位从工业企业会计制度要执行小企业会计准则，之前计提了坏账准备，现在小企业会计准则不让计提坏账，必须要把这个坏账准备冲掉，我查询了转换准则，是记入未分配利润，就请问下，这个记入未分配利润是否要交所得税
2023-01-31 18:55:21
宋生老师：回复wenwen您好！这个你相当于确认坏账了。 你计提的时候如何做的分录。
2023-01-31 19:24:08
wenwen：回复宋生老师 姐，管理费用，贷，坏账准备
2023-01-31 19:41:48
宋生老师：回复wenwen您好！你已经计入管理费用了。如果你冲减的话，是要交所得税的。 你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了，但是本身这个做法是错的。
2023-01-31 19:59:34
wenwen：回复宋生老师 根据财务部发的转小企业会计准则衔接规定是要记入未分配利润的
2023-01-31 20:27:48
宋生老师：回复wenwen您好！你直接计入未分配利润就不涉及到所得税了
2023-01-31 20:39:26
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我爱我家123456 发表的提问：
由事业会计制度变成非营利组织会计制度，怎么写说明，有相关的课程吗
你好，同学。 课程方面你问一下官方客服这边。 你是什么原因要变更的，你在说明里面阐述清楚原因就可以了。
114楼
2023-01-31 18:10:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kj_4VXKJSIPvS1I 发表的提问：
老师，请问填报2021年1-12月利润表 (适用执行企业会计制度的企业)，本月数是填2020年的合计数吗？
您好 本月数填12月份的数据啊 本年累计是1-12月份的
115楼
2023-01-31 18:26:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 空 发表的提问：
企业所得税的计算： 1、根据利润表中计算得到的利润总额*企业所得税税率算出来的对吗？ 2、高新技术小型微利企业，企业所得税计算，是利润总额（一个季度利润在100万以内的）*5%计算得出来的对吗？ 3、如果一个季度利润超过100万呢，乘于的企业所得税税率是多少，怎么计算的呢
你好，季度申报所得税是你说的这样计算的，100万到300网按照10计算所得税，超过300万一般企业25%，高新企业按照15%
116楼
2023-02-01 17:56:30
全部回复
空：回复徐阿富老师 汇算清缴的时候有弥补以前年度亏损项，但帐上没有登记，这个企业所得税怎么计算？
2023-02-01 18:23:55
徐阿富老师：回复空你好，弥补亏损和你的帐上有木有无关，只要所得税申报表上有就行。弥补之后如果有所得额再计算所得税
2023-02-01 18:41:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 犹豫的太阳 发表的提问：
老师你好，比如说企业所得税我们第一季度有利润，预扣预缴了500税款，然后后面几个季度都是负利润，最后年度也是负利润，那预扣预缴的企业所得税可以申请退税吗？
你好，如果汇算清缴没有调整事项，是可以申请退税的 
117楼
2023-02-01 18:04:26
全部回复
犹豫的太阳：回复邹老师 申请一般也不给退吧
2023-02-01 18:32:20
犹豫的太阳：回复邹老师 税务局一般不会给退税的吧
2023-02-01 18:58:41
邹老师：回复犹豫的太阳你好，是可以给退税的啊 
2023-02-01 19:23:02
犹豫的太阳：回复邹老师 一般的时候是不愿意给退的吧
2023-02-01 19:42:44
邹老师：回复犹豫的太阳你好，退税当然没有那么容易，因为税款一旦入库了再退回可就没那么容易了
2023-02-01 19:56:54
小珂老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Zt。 发表的提问：
企业工会依据民间非盈利组织会计制度建账还是工会会计制度
同学，您好。按照《工会会计制度》。
118楼
2023-02-01 18:23:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，报送季度企业所得税的时候，利润总额那栏是累计的利润总额，还是季度的利润总额
你好 本年累计栏次 是对应的累计的金额 。 如果是本期栏次就是本季度三个月合计。 或者你截图来看看
119楼
2023-02-05 18:45:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????flower 发表的提问：
属于小型微利企业的一般纳税人应选哪个会计制度，小企业会计制度吗？
你好 一般是选择小企业准则
120楼
2023-02-05 19:09:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料