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同一企业前后期采用的会计
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问：
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
您好，是的，一般情况下，财报利润表只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系的，甚至最后一期的本年累计数同企业所得税不一致，也没关系的，只要汇算清缴正确就行了。
61楼
2023-01-02 11:48:19
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
请问下，工业企业，开采矿的，那个矿产开采权证的成本及以后各期分摊的成本怎样做会计分录
你好，取得时， 借：无形资产 贷：银行存款。 摊销时 借：管理费用 贷：累计摊销
62楼
2023-01-02 11:58:04
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激昂的巨人：回复张乐老师 摊销怎么是管理费用，你搞错了吧！是工业企业，开采矿的，不是原材料吗
2023-01-02 12:41:20
张乐老师：回复激昂的巨人是给您举例子，摊销进成本费用，用在哪，就记在哪
2023-01-02 13:01:55
激昂的巨人：回复张乐老师 我说得很清楚，是工业企业，开采矿的，这具体怎么做分录
2023-01-02 13:25:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ kedy-zhi 发表的提问：
财报利润表是不是只要最后一期的本年累计数同企业所得税一致就行，前面的企业所得税与财报不一致没关系吧
你好，每个季度都需要做到一致的 否则被问起你企业所得税申报的数据是什么来的，这样一看就说明数据错误了
63楼
2023-01-02 12:15:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张丽婷 发表的提问：
应收账款确定无法收回，并且前期未计提坏账准备，公司采用小企业会计准则，怎么做账务处理？
借：未分配利润贷：应收账款
64楼
2023-01-03 18:38:00
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张丽婷：回复袁老师 老师，能问一下为什么要进未分配利润？
2023-01-03 19:01:54
袁老师：回复张丽婷这个是影响损益的最终结转到这个科目的了
2023-01-03 19:19:33
张丽婷：回复袁老师 那是不是说也可以进营业外支出科目
2023-01-03 19:35:18
袁老师：回复张丽婷是的，可以的了，计入营业外支出
2023-01-03 20:04:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 郭铃铃 发表的提问：
固定资产分期付款，因为是老企业前面没有会计做账，现在是最后一期的还款金额怎么做会计分录？ 前面付款的已经没有票据了，
你好，固定资产入账了吗
65楼
2023-01-03 18:46:26
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郭铃铃：回复月月老师 新建帐的时候老板要求固定资产估算的一个金额，没有单独做这个房子的
2023-01-03 19:01:08
月月老师：回复郭铃铃你好，你入账的时候需要用评估报告入账的。或者就是购买发票。
2023-01-03 19:18:45
郭铃铃：回复月月老师 没有呢，就只是一个金额，是老板要求的。那现在我应该怎么做会计分录，
2023-01-03 19:37:49
月月老师：回复郭铃铃你好 借：固定资产 贷：长期应付款 每次付款都是 借：长期应付款 贷：银行存款
2023-01-03 20:06:33
郭铃铃：回复月月老师 老师你前面这个会计分录是固定资产原值还是最后一期的金额，还有就是如果前面这个做固定资产原值的话没有相关票据，前面几期已经付了款也没有票据，怎么弄啊？
2023-01-03 20:32:53
月月老师：回复郭铃铃你好，是固定资产原值，也就是总额。
2023-01-03 20:58:37
郭铃铃：回复月月老师 那前面分期付了的款项就不管了吗？
2023-01-03 21:25:19
月月老师：回复郭铃铃你好，银行对账单应该有付款记录，也可以补打回单的。
2023-01-03 21:47:06
郭铃铃：回复月月老师 我刚问了说是没有票据，打不出来，还有就是如果这样做的话那不是银行存款也不对啊，因为是前面付的款，
2023-01-03 22:04:29
月月老师：回复郭铃铃你好，是这样的。银行账和账务处理的账对不上。
2023-01-03 22:17:56
郭铃铃：回复月月老师 那这个问题怎么解决呢？
2023-01-03 22:39:17
月月老师：回复郭铃铃你好，如果知道具体付款多少，就直接做账，没有原始单据了，只能和银行账对上，就只能这样了，
2023-01-03 22:51:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 野性的荷花 发表的提问：
老师我公司筹建期长达两年半，这期间的房租计入长期待摊费用合适吗？公司用的是《企业会计制度》，但前任会计做了管理费用了？需要把前期费用调整一下吗？
您好！可以的。可以入长期待摊费用。不过其实入管理费用也不是不行
66楼
2023-01-03 18:53:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ Her小鹤 发表的提问：
一般纳税人企业，做账时采用小企业会计准则还是一般会计准则是由公司决定的，可是会计走后不知道，请问老师能在哪里查询看到？
你好，一般纳税人的话一般是企业会计准则，财务软件里可以看，成立公司时的备案文件也可以看
67楼
2023-01-03 19:08:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 2109683087 发表的提问：
我用了企业会计准则，长期股权投资还是可以采用成本法进行会计处理吗？
你好控制 的用成本法核定
68楼
2023-01-03 19:17:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师，小规模企业报企业所得年报，选择的小企业会计准则，然后采用一般企业财务报表格式，选项我是不是选否啊？我的应该是小企业会计报表吧？
你好！是的，一般是选择你们备案报表
69楼
2023-01-04 18:05:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计政策变更只能采用追溯调整法？会计估计变更只能采用未来适用法？前期差错变更只能采用追溯重整法？
错的
70楼
2023-01-04 18:20:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 羚月 发表的提问：
我公司是建筑施工企业，问题1：一定要采用建造合同这种方式核算吗？ 问题2：一直用的是小会计准则，可以中途变个为企业会计准则吗？
你好 1，是的 2，却有需要是可以变更的
71楼
2023-01-04 18:48:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沉睡的珊瑚 发表的提问：
请问一般纳税人工业企业，一般采用小企业会计准还是企业会计准则呢？谢谢！
你好，由企业选择适用，没有统一规定的
72楼
2023-01-04 19:17:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 深情的外套 发表的提问：
老师，请问在同一个会计期间，企业的投资性房地产只存在一种后续计量模式错在了哪里
存在改为公允价值模式计量的情况。
73楼
2023-01-05 18:06:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
小规模纳税人一般会计制度是采用小企业会计制度还是2013小企业会计准则
你好，这个是单位自行选择，没有统一规定的，比如2013小企业会计准则
74楼
2023-01-05 18:35:16
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兴奋的台灯：回复邹老师 一般用哪个比较多
2023-01-05 18:48:06
邹老师：回复兴奋的台灯你好，这个是无法统计用哪个比较多的 是单位自行选择，没有统一规定小规模纳税必须用哪一个的
2023-01-05 19:10:00
兴奋的台灯：回复邹老师 那税务登记时填写的是小企业会计制度，建账时可以采用2013小企业会计准则科目吗
2023-01-05 19:32:09
邹老师：回复兴奋的台灯你好，应当做到税务登记时与建账的制度一致才是的
2023-01-05 19:58:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梅 发表的提问：
在国税里面财务报表与信息采集时，资料报送类型选择企业会计准则（一般企业），还是选择小企业会计准则，是怎么选的，哪些是选前者，哪些选后者
您好！其实没有很大的差别，只是一些会计科目不同而已。 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。
75楼
2023-01-05 19:00:13
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