Luck Fairy：回复宋生老师 待不是直接库存现金么？

宋生老师：回复Luck Fairy你好！业务招待费可以直接现金。 福利费建议再做一个借应付职工薪酬-非货币性福利 贷现金等

车翠霞:：回复bamboo老师 还没做账

bamboo老师：回复车翠霞:那您陈列费开具了发票么

车翠霞:：回复bamboo老师 没开发票

车翠霞:：回复bamboo老师 没开发票直接增加货物，怎么处理?如开了发票又怎么处理?

bamboo老师：回复车翠霞:借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应收账款 应该这样账务处理 对方也应该给您单位开具发票

 つ.半夏：回复邹老师 11下列会计科目中，企业年末结转后可以有余额的有（ ）。[单选] A、主营业务收入 B、制造费用 C、生产成本 D、管理费用 12下列各科目的余额，期末应全额结转到“生产成本”科目的有（ ）.[单选] A、管理费用 B、制造费用 C、销售费用 D、财务费用 13银行存款余额调节表的作用是（ ）。[单选] A、确定企业可以使用的银行存款余额 B、仅仅为了银行检查银行记录的正确性 C、作为银行会计处理的原始凭证 D、作为企业会计处理的原始凭证 14企业直接从事产品生产的职工薪酬，应当计入（ ）。[单选] A、计入管理费用 B、计入产品成本 C、确认为当期费用 D、计入销售费用 15某企业2015年12月初“坏账准备”科目贷方余额为20万元，本月实际发生坏账损失6万元。2015年12月31日经减值测试，该企业应补提坏账准备11万元。假定该企业2015年12月31日“应收账款”科目借方余额仍为300万元，则2015年12月31日该企业资产负债表“应收账款”项目的金额为（ ）万元。[单选] A、269 B、274 C、275 D、280 16企业预计的售后服务费用，应计入（ ）[单选] A、管理费用 B、制造费用 C、销售费用 D、财务费用 17企业2015年10月购入需要安装的生产用固定资产，取得的增值税发票上注明的增值税金额额计入（ ）。[单选] A、固定资产 B、营业外支出 C、在建工程 D、应交税费 18公司发生的业务招待费，应当计入（ ）。[单选] A、管理费用 B、销售费用 C、营业外支出 D、其他业务支出 19公司应按当年净利润的（ ）提取法定盈余公积。[单选] A、0.05 B、5%-10% C、0.1 D、0.14 20车间管理人员的工资应先计入（ ）科目。[单选] A、生产成本 B、管理费用 C、在建工程 D、制造费用

邹老师：回复 つ.半夏11C 12B 13A 14B 15C 16C 17D 18A 19C 20D

 つ.半夏：回复邹老师 @邹老师:老师，因为是一套卷子没有答案！所以要麻烦你了！十分感谢 31财政总预算会计的核算目标是向会计信息使用者提供政府财政预算执行情况、财务状况等会计信息，反映政府财政受托责任履行情况。（ ）[单选] A、对 B、错 32《财政总预算会计制度》规定，地方各级财政部门除国库集中支付结余外，不得采用权责发生制列支。权责发生制列支只限于年末采用，平时不得采用。（ ）[单选] A、对 B、错 33财政总预算会计的会计核算一般采用收付实现制，部分经济业务或者事项应当按照规定采用权责发生制核算。（ ）[单选] A、对 B、错 34行政单位通过财政直接支付方式支付物业管理费时，借记“经费支出”科目，贷记“财政补助收入”科目。（ ）[单选] A、对 B、错 35财务会计报告是反映事业单位某一特定日期的财务状况和某一会计期间的事业成果、预算执行等会计信息的文件。（ ）[单选] A、对 B、错 36行政单位对基本建设投资的会计核算在执行行政单位制度的同时，还应当按照国家有关基本建设会计核算的规定单独建账、单独核算。（ ）[单选] A、对 B、错 37行政单位承担或有责任（偿债责任需要通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实）的负债，不列入资产负债表，但应当在报表附注中披露。（ ）[单选] A、对 B、错 38应付政府补贴款是指负责发放政府补贴的行政单位，按照有关规定应付给政府补贴接受者的各种政府补贴款。（ ）[单选] A、对 B、错 39由行政单位直接支配，供社会公众使用的政府储备物资、公共基础设施等，也属于行政单位核算的资产。（ ）[单选] A、对 B、错 40资产基金是指行政单位的非流动资产在净资产中占用的金额。（ ）[单选] A、对 B、错

邹老师：回复 つ.半夏你好，个人建议是没有答案的试卷不要做 因为对了错了不知道为什么，没有提高或差缺补漏的作用

 つ.半夏：回复邹老师 @邹老师:你好！因为自己已经做出来了！还是希望可以找个权威的老师给下答案，有不对的地方可以查询补救！所以，有劳了

邹老师：回复 つ.半夏31A 32 B 33A 34A 35B 36A 37A 38A 39A 40B

空空：回复邹老师 1，现在公司有一部分是简易征收按3%，一部分是正常交税抵扣进项按6%，每个月转出未交增值税时要怎么做呢？ 2，进项税额转出时，能不能做：借：费用 贷：进项税额转出？因为我们进项税是一起认证的，然后按业务比例去转出

邹老师：回复空空1，转出就是上面的这个分录 2，不可以的

兴奋的芒果：回复暖暖老师 好的老师

兴奋的芒果：回复暖暖老师 可以了吗老师

暖暖老师：回复兴奋的芒果1借在途物资-甲材料37500 -乙材料64000 应交税费应交增值税进项13195 贷银行存款114695

暖暖老师：回复兴奋的芒果2.借生产成本-A产品2000 -B产品640 制造费用125 贷原材料2765

暖暖老师：回复兴奋的芒果3借其他应收款6000 贷库存现金6000

暖暖老师：回复兴奋的芒果4.借应付职工薪酬205000 贷库存现金205000

暖暖老师：回复兴奋的芒果5.借制造费用30000 贷银行存款30000

暖暖老师：回复兴奋的芒果6.借生产成本-A产品60000 -B产品75000 制造费用20000 管理费用50000 贷应付职工薪酬205000

暖暖老师：回复兴奋的芒果7借生产成本-A产品60000*0.14=8400 -B产品75000*0.14=10500 制造费用20000*0.14=2800 管理费用50000*0.14=7000 贷应付职工薪酬205000*0.14=28700

暖暖老师：回复兴奋的芒果8借应收账款45200 贷主营业务收入40000 应交税费应交增值税销项税5200

暖暖老师：回复兴奋的芒果9借销售费用200 贷银行存款200

暖暖老师：回复兴奋的芒果10借主营业务成本20000 贷库存商品20000

暖暖老师：回复兴奋的芒果11.借银行存款11300 贷主营业务收入10000 应交税费应交增值税销项税1300

暖暖老师：回复兴奋的芒果12.借营业外支出4000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复兴奋的芒果13借管理费用3000 贷其他应收款2500 库存现金500

暖暖老师：回复兴奋的芒果14借本年利润110000 贷管理费用75000 销售费用10000 主营业务成本20000 营业外支出5000

兴奋的芒果：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复兴奋的芒果不客气麻烦给与五星好评

微笑向前：回复meizi老师 小机器可以入帐易耗品？

meizi老师：回复微笑向前 你好 可以 。如果你金额不大。 如果你价值大你就计入固定资产去  

左岸：回复陈诗晗老师 做收入的话，要上税了吗？ 老师

陈诗晗老师：回复左岸是的，需要上税的，同学

✒️：回复紫藤老师 谢谢老师，个税申报里面填的那个收入指的是包括社保的金额哈？

紫藤老师：回复✒️收入额应该是实际应发工资

阳光：回复邹老师 图片里面48.37 是滞纳金 ，不需要单独做是吗 ，直接归集到应交税金 -个人所得税 这个科目是吗 直接做成借：应交税金-个人所得税48.37 1063 贷：银行存款 48.37 1063

邹老师：回复阳光你好，滞纳金部分计入营业外支出

阳光：回复邹老师 个人所得税的计提会计分录是什么的样的呢，能否把这个图片所涉及的计提 以及支付的分录列一下呢

邹老师：回复阳光借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1063 借；应交税费 1063 营业外支出 48.37 贷；银行存款

阳光：回复邹老师 @邹老师:好的谢谢老师感谢