首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
下列会计科目年末应无余额的有
分享
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 柠檬苗苗 发表的提问：
成本累科目，年末要结转吗？年末无余额对吗？
成本年末结转损益，无余额！
61楼
2022-12-08 08:31:59
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 学堂用户3zdyc2 发表的提问：
某企业2004年12月末部分会计科目余额如下：诉资料，计算该企业本月末资产负债表有关项目的金额
您好！具体是计算哪些科目呢？
62楼
2022-12-08 08:44:09
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好好学习天天向上 发表的提问：
下列各项中，事业单位会计期末结转计入事业结余科目的是
你好，财政补助结转和非财政补助结转转入事业结余，再转入结余分配，最后在事业基金
63楼
2022-12-08 09:04:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大意的唇膏 发表的提问：
某企业“应收账款”明细账年末借方科目余额400万元，贷方科目余额20万元，无预收账款账户，与应收账款有关的“坏账准备”明细科目贷方余额为10万元，则资产负债表应收账款项目应列示金额为，老师如果坏帐准备在借方呢
则资产负债表应收账款项目应列示金额为 400-10 计提坏账时借：资产减值损失贷：坏账准备一般为贷方余额，表示，已计提的。坏账坏账发生时借：坏账准备贷：应收账款如果，出现了借方余额，那就是你的坏账准备计提的比较少，实际发生的多，要补提坏账准备
64楼
2022-12-09 06:45:51
全部回复
玲老师：回复大意的唇膏坏账准备的借方余额表示多计提的坏账准备和实际发生的坏账损失转回，贷方余额表示计提的坏账准备和确认的坏账准备又收回。
2022-12-09 07:27:13
大意的唇膏：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-09 07:40:21
玲老师：回复大意的唇膏不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-09 08:08:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请问老师，科目余额表里，只有损益类科目期末是无余额的吗?
是的，损益类科目期末是无余额 制造费用 生产成本是都结转完了也无余额
65楼
2022-12-09 07:02:30
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 青黛zik 发表的提问：
会计结转期初数时，期末无余额的科目也需要结转吗
你好，期末如果没有余额就不存在结转的问题。
66楼
2022-12-09 07:15:24
全部回复
青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧
2022-12-09 07:36:28
宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。
2022-12-09 08:05:23
青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 08:25:29
宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2022-12-09 08:47:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 眯眯眼的萝莉 发表的提问：
(2021年5.16上午) 2020年12月31日，某企业“应收账款"科目的借方余额为700万元，其中，应收账款"科目所辖明细科目的余额分别为:借方余额合计为1000万元;贷方余额合计为300万元;年末计提坏账准备后“坏账准备一- ~应收账款"科目的贷方余额为17万元。该企业应收账款以摊余成本计量，不考虑其他因素，2020年12月31 日该企业资产负债表中“应收账款”项目期末余额栏填列的金额为()万元。 A.1000 B.683 C.700 D.983 答案: D 8.某企业年末“应收账款”科目借方余额为100万元，其中明细科目借方余额合计为120万元、贷方余额合计为20万元;年末“坏帐推备一一应收帐款”科目贷方余额为10万元。不考虑其他因素，该企业年未资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列的全额为()万元。 老师，这两题帮我写一下解题思路 老师，
同学你好 该企业年未资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应填列的全额为()万元—— =应收账款明细账期末借方余额加上预收账款明细账期末借方余额减应收账款对应的坏账准备的余额
67楼
2022-12-09 07:34:44
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 糊涂的冬日 发表的提问：
华联实业股份有限公司按照应收账款账面余额的1%计提坏账准备。2020年年来，应收账款账面余额为300 000元，年末计提坏账准备前，“坏账准备”科目无余额: 2021年6月，确认应收A单位的账款3 200元已无法收回: 2021年10月，收回以前期同作为坏账予以转销的B单位账款50000 元。2021 年末，应收账款账面余额为360 000元。 要求:编制下列会计分录 (1)2020年年末，计提坏账准备 (2) 2021年6月，转销应收A单位的账款 (3) 2021年10月，收回B单位账款 (4) 2021年末，计提坏账准备
同学你好 20年 借，信用减值损失3000 贷，坏账准备3000 21年 借，坏账准备3200 贷，应收账款3200 借，应收账款50000 贷，坏账准备50000 同时 借，银行存款50000 贷，应收账款50000 借，坏账准备46200 贷，信用减值损失46200
68楼
2022-12-09 07:44:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 开心 发表的提问：
老师，换人换系统补做2018年的帐，原来系统2017年期末余额中的应付福利费和低值易耗品都有余额，可是这两个科目现在不用了，我不清楚这两个科目余额应该在2018年期初列在什么科目下，麻烦老师指点一下。谢谢！
值易耗品”新会计准则中已经取消了该科目，不需要摊销，产生时计入费用。 2、新会计准则中规定应付福利费与工资一起记入“应付职工薪酬”，
69楼
2022-12-11 07:51:50
全部回复
开心：回复田老师 老师，那低值易耗品2017年末的余额2018年我咋处理呢？
2022-12-11 08:22:42
田老师：回复开心低值易耗品2017年末的余额2018年计入生产成本等
2022-12-11 08:39:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 星期八 发表的提问：
老师下午好！采用其他应收款计提的工资，社保，公积金的科目余额表月末都会有余额吧？
您好 如果当月计提 次月发放工资 上交公积金社保 会有余额
70楼
2022-12-11 08:08:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
公司下个月要注销，科目余额表中固定资产，无形资产，累计摊销等科目有期末余额要怎么处理
你好，需要按处置处理 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外支出 贷；固定资产清理 借；累计摊销 营业外支出 贷；无形资产
71楼
2022-12-11 08:26:59
全部回复
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 没看懂
2022-12-11 08:54:39
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，就是固定资产转为清理，借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 然后把清理余额转到营业外支出 借；营业外支出 贷；固定资产清理 无形资产做清理出来 借；累计摊销 营业外支出 贷；无形资产
2022-12-11 09:17:46
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复邹老师 固定资产清理 累计折旧这个是两个分录吗
2022-12-11 09:33:30
邹老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你好，是两个科目 固定资产转为清理， 借；固定资产清理（差额） 累计折旧（累计计提的折旧金额） 贷；固定资产（原值）
2022-12-11 09:49:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ look 发表的提问：
老师，应交税费应交增值税这个科目年末会有余额吗
你好 要看你账上情况 ？ 你是一般还是小规模
72楼
2022-12-12 06:29:05
全部回复
look：回复meizi老师 一般纳税人
2022-12-12 06:54:11
meizi老师：回复look你好 看你实际情况比如你进项税大于销项或者销项大于进项税 都可能会出现余额的 主要看你实际金额来判断的
2022-12-12 07:09:03
look：回复meizi老师 那增值税年末要结转吗
2022-12-12 07:31:02
meizi老师：回复look你好 一般纳税人 一般是需要结转的 比如 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-12 07:54:01
look：回复meizi老师 这个结转是在年末吗？
2022-12-12 08:21:36
meizi老师：回复look嗯是的年末结转 正常每月也需要结转的。 看你实际情况
2022-12-12 08:37:47
look：回复meizi老师 我的应交增值税_转出未交增值税，应交增值税，进项税额，销项税额都有余额
2022-12-12 08:59:41
look：回复meizi老师 都没有结转怎么处理？
2022-12-12 09:27:29
look：回复meizi老师 会有什么影响?
2022-12-12 09:49:36
meizi老师：回复look你好 你年末一起结转就行。 一般是按月结转后好核算你的应交增值税 与你实际申报表核对 。如果按月没结转 年末结转也行的
2022-12-12 10:01:20
look：回复meizi老师 那他的结转分录呢？要怎么出呢
2022-12-12 10:18:18
meizi老师：回复look你好 上面已经给你写了 你可以看看 比如 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-12 10:32:45
look：回复meizi老师 那就是年末要和利润一样做一次结转是吗？
2022-12-12 10:53:52
meizi老师：回复look你好 是的 你可以按月来做结转 正常12月结转 就可以了。
2022-12-12 11:04:53
look：回复meizi老师 老师你好！为什么我结转了一整年的增值税可是12月的科目余有12月份的不能结转呢
2022-12-12 11:19:20
meizi老师：回复look你好 那你看下你是不是金额没结转完 导致了有余额。 你自己一起计算下进项税多少 销项税多少 结转了最终还有多少增值税未交纳或者留抵的金额 你这样来计算 来结转
2022-12-12 11:31:15
look：回复meizi老师 嗯
2022-12-12 12:00:46
meizi老师：回复look好的希望能帮到你
2022-12-12 12:23:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师请问统计月报中的财务状况表转给你的固定资产原价，是根据科目余额表期末余额，借方填列，还是根据科目余额表本年累计发生额借方余额填列？
你好，是根据科目余额表期末余额，借方填列
73楼
2022-12-12 06:48:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 流云 发表的提问：
老师看一下，为什么这个题不能选D答案？教材中资产负债表列报讲，该项目应根据“固定资产”科目余额，减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额，以及“固定资产清理”科目的期末余额填列。
是的，按照新报表格式，是要选D的
74楼
2022-12-12 07:00:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 远方 发表的提问：
请教老师们，“应交税费——应交增值税”下面的明细帐年末会有余额，这个年末需要结转到哪个科目吗
你好，不需要，有余额也是正常的
75楼
2022-12-12 07:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料