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根据金融资产转移会计准则
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 感悟 发表的提问：
资产负债表和利润表中，如何选执行企业会计准则和执行企业会计制度和小企业会计准则，有什么区别
你好，这个是企业根据自己单位核算情况选择的，没有统一规定
256楼
2023-04-10 15:37:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 这个冬天有点冷 发表的提问：
资产负债表的季度，小企业会计准则的如何编制
你好 资产负债表看季度末的那个月就可以
257楼
2023-04-10 16:04:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的音响 发表的提问：
老师，请问一下资产评估机构需要提取一个职业风险基金，但我们是小企业会计准则，电子税务局的资产负债表里面没有这一栏，我该填在哪里？
你好，同学。 你这放到专用 基金里面处理 或放在盈余公积
258楼
2023-04-10 16:17:58
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愉快的音响：回复陈诗晗老师 老师，小企业会计准则的资产负债表没有专项应付款这一栏，可以填到其他非流动负债吗？或者放在盈余公积的话，是要新增一个二级科目“职业风险基金”还是放到任意盈余公积？
2023-04-10 17:03:04
陈诗晗老师：回复愉快的音响可以放其他非流动负债 处理的。 是的。
2023-04-10 17:27:20
愉快的音响：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-04-10 17:50:55
陈诗晗老师：回复愉快的音响不客气，祝你工作愉快。
2023-04-10 18:01:26
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 忧郁的小甜瓜 发表的提问：
老师请问适用于小企业会计准则和企业会计准则下，不同的企业资产负债表等会计报表项目内容是否一样呢？谢谢
首先，项目详略程度不同。《小企业会计准则》规定，资产负债表中重要的项目需要列示明细项目。如“存货”项目，不仅要列示“存货”总额，还需分别列示其中的“原材料”“库存商品”等；而《企业会计准则》只需列示“存货”项目。 其次，简化分析列示项目。《企业会计准则》规定，单独列示将在一年内到期的非流动性资产及负债，而《小企业会计准则》没有该项规定。 再次，突出重点项目列示。《小企业会计准则》要求企业不仅列示固定资产的原价，还需列示累计折旧额以及固定资产账面价值，以便更全面地反映小企业的资产原貌；而《企业会计准则》只列示固定资产的账面价值
259楼
2023-04-11 15:44:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 利率百分百 发表的提问：
老师您好，我们是小企业会计准则，现在公司预收账款我做到应收账款里了，导致资产负债表里的资产总额为负数，这个是不是不符合逻辑？我要怎么调整啊？谢谢！
您好 把应收账款贷方金额调整到预收账款贷方
260楼
2023-04-11 16:00:42
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利率百分百：回复bamboo老师 这个启用的是小企业会计准则，没有预收这个科目
2023-04-11 16:14:03
bamboo老师：回复利率百分百如果报表是平的 那就不用调整 就这样做
2023-04-11 16:42:06
利率百分百：回复bamboo老师 报表是平的，但是这样在税局那边会不会不通过或者是报警的可能性啊？有什么别的办法调整吗？
2023-04-11 16:56:04
bamboo老师：回复利率百分百您报表里面没有这个科目 不好随意调整啊 这是正常的现象 不会不通过的
2023-04-11 17:21:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
小企业会计准则，融资租赁机器设备怎么做账呢
你好 借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款
261楼
2023-04-11 16:15:00
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生动的台灯：回复邹老师 应该怎么做呢？
2023-04-11 16:28:40
邹老师：回复生动的台灯你好 租入的时候，借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款 分期支付租金的时候，借；长期应付款，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；银行存款 是针对这个回复有什么疑问吗？
2023-04-11 16:56:23
生动的台灯：回复邹老师 未确认融资费用怎么确定呢
2023-04-11 17:07:38
邹老师：回复生动的台灯你好 租入的时候，借；固定资产，未确认融资费用，贷；银行存款，长期应付款 未确认融资费用就是通过固定资产入账金额，银行存款，长期应付款的金额倒挤确定的
2023-04-11 17:19:28
生动的台灯：回复邹老师 收到利息发票怎么入账呢
2023-04-11 17:38:32
邹老师：回复生动的台灯你好，借；财务费用，贷；未确认融资费用
2023-04-11 17:53:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lion 发表的提问：
小企业会计准则 固定资产 以前年度 多折旧 与 本年多折旧 的调整分录是否 相同？？
你好这个按小准则话，按准则是一样的，
262楼
2023-04-12 15:27:39
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lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的
2023-04-12 15:49:42
maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样
2023-04-12 16:15:24
maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整
2023-04-12 16:40:56
lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？
2023-04-12 16:55:16
maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500
2023-04-12 17:11:09
lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500
2023-04-12 17:24:29
maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误
2023-04-12 17:41:19
lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？
2023-04-12 18:04:43
maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润
2023-04-12 18:18:33
lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2023-04-12 18:33:25
maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面
2023-04-12 19:00:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 无限的鸵鸟 发表的提问：
根据资料（1），下列各项中，关于购入该项交易性金融资产的会计处理结果表述不正确的是（
同学你好 题目不完整
263楼
2023-04-12 15:35:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以后的以后，我们都会幸福 发表的提问：
未执行新金融准则和已执行新金融准则有什么区别？
你好，主要区别就是用哪个准则 就按哪个准则 规定进行账务处理，因为新准则 有变动
264楼
2023-04-12 15:59:43
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以后的以后，我们都会幸福：回复玲老师 我也不知道公司是用哪个准则，是选了新会计制度就是已执行是吗
2023-04-12 16:13:05
玲老师：回复以后的以后，我们都会幸福你好，看备案时选了哪个准则 就是按哪个准则 做账 现在一般的公司是没有选择新 新金融准则
2023-04-12 16:32:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 星田 发表的提问：
请问老师，20年购进的固定资产一次性计入了费用，作为小企业会计准则的应该如何做账务调整处理？
同学你好 不用做调整 账上也一次性摊销
265楼
2023-04-12 16:14:58
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星田：回复朴老师 我们在申报企业所得税预缴、年报什么的都没有在表格里填写一次性扣除金额，这样对吗？
2023-04-12 16:49:17
朴老师：回复星田同学你好 这个要按照一次性扣除的金额填写
2023-04-12 17:05:59
星田：回复朴老师 没有填写怎么办呢？要怎么改正？
2023-04-12 17:22:55
朴老师：回复星田同学你好 作废了重新填写申报
2023-04-12 17:44:29
蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ ＺＬＪ 发表的提问：
老师，请问公司使用小企业会计准则，没有未确认融资费用这个科目，现在公司有融资租赁业务，如何核算？
放在 长期应付款-本金 长期应付款-融资费用
266楼
2023-04-13 15:42:30
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ＺＬＪ：回复蔡老师 谢谢老师， 老师对于融资租赁固定资产租赁到期留购款100元要算到固定资产首次入账的成本中吗？
2023-04-13 16:11:49
ＺＬＪ：回复蔡老师 老师， 有未确认融资费用科目的核算是 借:固定资产 未确认融资费用 贷 长期应付款.那现在小企业会计没有这个科目是 借:固定资产 长期应付款-融资费用 贷: 长期应付款-本金,这样吗?
2023-04-13 16:28:55
蔡老师：回复ＺＬＪ这个留购款是啥子意思呢，麻烦告诉清楚一点
2023-04-13 16:44:59
ＺＬＪ：回复蔡老师 老师,融资租赁业务一般不是合同中会规定,合同到期后承租方以很低的价格购买融资租赁的资产,比如1元或100元,这样融资租赁的所有权归承租方了.
2023-04-13 16:56:01
蔡老师：回复ＺＬＪ这部分要计入，折算成现值计入
2023-04-13 17:19:31
ＺＬＪ：回复蔡老师 老师，这个如何折现，可以将未确认融资费用一起算到固定资产成本中吗？
2023-04-13 17:44:09
蔡老师：回复ＺＬＪ未来付款的现值计入固定资产成本
2023-04-13 18:03:58
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 林 发表的提问：
老师好：新办企业，一般纳税人，设置会计科目根据那个准则啊？
小企业会计准则~~~~~~~~~~
267楼
2023-04-13 15:58:45
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ take thee 发表的提问：
交易性金融资产项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列在资产负债表中。为什么要根据明细账填列，总账不行么？
同学，你好 资产负债表上交易性金融资产就是一个项目，其反应的是所有明细科目之和。因此要按照总账余额填列。
268楼
2023-04-13 16:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师产权转移书据，是按那个金额计印花税，是实收资本吗？
你好，就是书据的金额 不是实收资本
269楼
2023-04-16 17:03:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 罗达 发表的提问：
根据现行的小企业会计准则 所得税 计提和 缴纳时的会计分录应该如何做
你好 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
270楼
2023-04-16 17:29:53
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罗达：回复邹老师 老师 所得税是月末做还是年末做？
2023-04-16 17:50:30
邹老师：回复罗达你好，通常是季度末月做计提分录，次月做缴纳分录
2023-04-16 18:08:18
罗达：回复邹老师 谢谢老师，有个问题就是银行承兑汇票的被背书人名称书写涂改了，这个情况要怎么处理老师知道吗？
2023-04-16 18:20:47
邹老师：回复罗达你好，这个是需要被背书人对涂改地方做签字盖章确认的
2023-04-16 18:38:17
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