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根据金融资产转移会计准则
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
填资产负债表时交易性金融资产的期末余额=（交易性金融资产——成本+交易性金融资产——公允价值变动）期末借方余额，这里指的是根据交易性金融资产的明细账二级科目相加后填入的吗？那我可以根据交易性金融资产总账借方余额直接填入吧？
一般是可以的。您填完对一下
271楼
2023-04-16 17:41:32
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春暖花开：回复笑笑老师 这里是指交易性金融资产二级科目相加吧?
2023-04-16 17:57:09
笑笑老师：回复春暖花开都可以的。二级科目还不是汇总到总账科目
2023-04-16 18:10:16
春暖花开：回复笑笑老师
2023-04-16 18:34:00
笑笑老师：回复春暖花开
2023-04-16 18:44:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小情绪 发表的提问：
老师，你好我想问下建帐的时候我选的是小企业会计准则，但现在我要增加一级科目：未确认融资费用科目怎么增加
你好，建议不要增加，如果你增加的话，你得让你的软件售后给你增加，还要设置一下公式，要不报表取不到。
272楼
2023-04-16 18:07:52
全部回复
小情绪：回复郭老师 业务需要增加这个科目，还能怎么处理这个账务问题
2023-04-16 18:41:58
郭老师：回复小情绪你自己增加的话，你的报表取不到书的，而且你税务局申报的那个也没有这个科目。
2023-04-16 18:54:54
郭老师：回复小情绪你有融资的业务吗？
2023-04-16 19:18:18
小情绪：回复郭老师 是的，融资了一批固定资产
2023-04-16 19:33:30
郭老师：回复小情绪你用长期应付款来表示。
2023-04-16 19:46:28
小情绪：回复郭老师 我知道是放长期应付款，借：未确认融资费用，货：长期应付款，每个月在分摊，借：财务费用， 货：未确认融资费用
2023-04-16 19:57:59
小情绪：回复郭老师 未确认融资费用是融资公司收取的利息费用，就是未开票的差额 如果不用未确认融资费用科目 还可以用什么科目
2023-04-16 20:19:19
郭老师：回复小情绪直接借固定资产贷长期应付款每个月还款的手借长期应付款财务费用贷银行存款。
2023-04-16 20:46:10
小情绪：回复郭老师 比如我入融资进来的固定资产分录，融资进来开票固定资产是100万，长期应付款是130万，有30万差额，30万全部放财务费用也不合适吧
2023-04-16 21:14:46
郭老师：回复小情绪实际利息是多少？是不是30万？
2023-04-16 21:31:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ a9ma72 发表的提问：
老师，请问下，企业采用什么会计准则，是根据什么来衡量的呢？
你好！其实没有特定的标准。都可以的。
273楼
2023-04-16 18:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 冯宁 发表的提问：
会计准则（一般企业）财报 本期金额是填年度累计额？
你好，是的，
274楼
2023-04-17 15:19:22
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我想咨询哈，我们是小单位，有一个政策购入固定资产可以一次性扣除，我能直接把资产做去成本，不使用什么什么递延那些科目嘛？我使用的小企业会计准则，好像都没有这个科目？
不能。要计入固定资产，然后按月计提折旧。
275楼
2023-04-17 15:33:58
全部回复
徐阿富老师：回复知恩郑一次性扣除是指申报所得税时可以扣除而不是做账做成本里
2023-04-17 15:49:18
夏老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 务实的背包 发表的提问：
小企业会计准则，分期购买固定资产12万，发票10万，分3年，付款总额大于发票金额2万的部分记入哪儿，怎么做分录呢
借固定资产。10解未确认的融资费用。2长期应付款12万。
276楼
2023-04-17 15:49:34
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务实的背包：回复夏老师 用实际利率来确认每期摊销的费用吗，这个实际利率怎么确定呢（还是总费用2万分36期平均计算呢）
2023-04-17 16:30:17
夏老师：回复务实的背包用2÷36。算出。月利率。月利率。
2023-04-17 16:56:23
务实的背包：回复夏老师 是平均计算月利率吗，不用使用插值法来计算实际利率是吗，是小企业会计准则可以简化计算吗
2023-04-17 17:06:53
夏老师：回复务实的背包是的，2÷12＝16.67％和你的方法算的一样
2023-04-17 17:19:49
务实的背包：回复夏老师 小企业会计准则下没有找到未确认融资费用科目，记入财务费用-利息支出，可以吗，还有发票只是固定资产货款没有包含利息，这个利息支出是否需要发票呢
2023-04-17 17:35:27
务实的背包：回复夏老师 或者记入长期待摊费用呢，摊销时摊销进财务费用，可以吗
2023-04-17 17:53:14
夏老师：回复务实的背包你好。你可以设置。长期应付款明细科目一未确认融资费用。利息后期会给开发票。
2023-04-17 18:22:17
务实的背包：回复夏老师 设置了未确认融资费用，资产负债表里体现在哪一栏呢
2023-04-17 18:42:02
务实的背包：回复夏老师 分期款3个月付一次，未确认融资费用是不是每个月都要做分录，每个月摊销进财务费用呢，
2023-04-17 19:01:11
夏老师：回复务实的背包未确认融资费用。是长期应付款的抵减项。在长期应付款反应。
2023-04-17 19:12:17
夏老师：回复务实的背包分期款三个月付一次，你每个月计提就可以了。
2023-04-17 19:41:12
务实的背包：回复夏老师 每个月计提分录是不是：借财务费用-利息，贷未确认融资费用
2023-04-17 19:59:56
夏老师：回复务实的背包你好，分录是这样没问题，
2023-04-17 20:10:54
务实的背包：回复夏老师 是在负债下面填加未确认的融资费用科目吗
2023-04-17 20:21:07
夏老师：回复务实的背包账上在长期应付款下设二级科目。
2023-04-17 20:41:05
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 温暖的凉面 发表的提问：
请问今年新会计准则后所有资产减值准备一经计提都不得转回么？
没有这种说法的。比如存货还是可以转回
277楼
2023-04-17 16:14:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Xyza 发表的提问：
你好，外资企业会计准则是小企业会计准则还是一般会计准则？
一般都是选择一般会计准则
278楼
2023-04-18 14:57:28
全部回复
Xyza：回复辜老师 可以选小企业吗
2023-04-18 15:27:47
辜老师：回复Xyza你规模小的话，可以选小企业
2023-04-18 15:57:40
Xyza：回复辜老师 外资企业有要求每年做审计吗
2023-04-18 16:08:59
辜老师：回复Xyza是的，外资企业每年要做审计的
2023-04-18 16:20:13
Xyza：回复辜老师 哪里可以看规定文件吗
2023-04-18 16:36:54
辜老师：回复Xyza公司法有具体规定的
2023-04-18 16:52:15
Xyza：回复辜老师 我没找到，老师你可以发给我看下吗？谢谢
2023-04-18 17:06:36
辜老师：回复Xyza不好意思，我刚刚看了一下，最新修订的公司法，对这一块是没有规定的
2023-04-18 17:17:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，年初余额是不是一直都是上年末12月份的数字，还是说比如我现在填写1-3月份，年初数就是上年12月的，到了4-6季度，年初数就变成了3月末的数值呢
您好 今年一年 资产负债表的年初数都是不变的 是上年12月的期末数。
279楼
2023-04-18 15:19:24
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
最近国税金税三期改革工作，申报企业资产负债表、利润表，都是按小企业会计准则执行了。有没有小企业会计准则制度和核算办法。在申报中，有选报的可以不报吗，
这些你可以不申报的
280楼
2023-04-18 15:40:50
全部回复
千千惠子：回复吴月柳 就是说只要选报，就可以不申报。那小企业会计准则核算内容能发给我吗，或都资产负债表，利润表科目结构能发给我吗，谢谢。
2023-04-18 16:19:48
吴月柳：回复千千惠子http://baike.so.com/doc/3771741-3962098.html你看看这个吧，报表你在会计下载中心去下载就可以了。
2023-04-18 16:35:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，待摊费用在资产负债表里填哪
你好，现在没有待摊费用科目了
281楼
2023-04-18 16:03:00
全部回复
鱼儿：回复吴月柳 那我这个月有费用，但是又没有收入，怎么办
2023-04-18 16:25:11
吴月柳：回复鱼儿直接计入当期费用 ，没收入也可以计费用的
2023-04-18 16:53:23
鱼儿：回复吴月柳 那到了季度末，专管员让交所得税怎么办呢
2023-04-18 17:21:12
吴月柳：回复鱼儿没收入有费用亏损不用交所得税
2023-04-18 17:43:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Joy红 发表的提问：
请问我们去年底由小企业会计准则改为会计准则了，现在填报资产负债表中还是好多的科目没有呢，是因为没执行新收入和租赁准则吗
你好 ； 是的； 如果原来科目按小企业会计准则做账的； 那么就是格式 会有差异的； 你可以考虑重新建账下
282楼
2023-04-19 14:44:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。小企业会计准则的第三季度的资产负债表里面的年初余额是1-9月吗？还是7-9月？
您好 请问表上是本年累计还是本季金额
283楼
2023-04-19 15:02:05
全部回复
程阿梦。：回复bamboo老师 利润表是本月金额和本年累计金额。
2023-04-19 15:25:35
程阿梦。：回复bamboo老师 资产负债表是年初余额和期末余额。
2023-04-19 15:54:43
bamboo老师：回复程阿梦。那您填9月份的利润表就好了
2023-04-19 16:04:44
程阿梦。：回复bamboo老师 上面写的月报。但是报的是季报。
2023-04-19 16:22:52
程阿梦。：回复bamboo老师 是1-9月的是吗？
2023-04-19 16:39:00
bamboo老师：回复程阿梦。填6月份的财务报表就好了 您是第二季度的
2023-04-19 17:02:53
程阿梦。：回复bamboo老师 什么意思？不明白。现在不是第三季度了吗？我给你看的图片是我查询的之前的。
2023-04-19 17:29:58
bamboo老师：回复程阿梦。哦哦 我看的您的图片 那您现在填9月份的
2023-04-19 17:55:04
程阿梦。：回复bamboo老师 老师。好奇怪呀。为什么我点我要报财务报表。我一点进来这里面年初余额就有数据。而且数据还是1-3月的数据。4-6月的数据也是1-3月的数据就那样直接被申报了。
2023-04-19 18:12:41
bamboo老师：回复程阿梦。年初数据是每个月都不会变的 只填期末数就好了
2023-04-19 18:31:29
程阿梦。：回复bamboo老师 你看年初余额哪里就有数据。
2023-04-19 18:48:22
程阿梦。：回复bamboo老师 那我填是填1-9月还是7-9月呢？
2023-04-19 19:09:59
bamboo老师：回复程阿梦。对的 年初余额有数据是正常的
2023-04-19 19:33:06
程阿梦。：回复bamboo老师 这个年初余额我是不动它还是修改它？
2023-04-19 19:52:43
bamboo老师：回复程阿梦。年初余额是跟您资产负债表的年初数一致的吧
2023-04-19 20:12:16
程阿梦。：回复bamboo老师 这个就是资产负债表里面的年初余额呀。然后这个年初余额的数据是来源于1-3月的数据。然后4-6月的数据也是1-3月的数据。期末余额还没填就直接报了。然后我现在一点就到7-9月的。也是一样的。那我现在应该怎么做？
2023-04-19 20:29:32
bamboo老师：回复程阿梦。年初数不动的 期末数填9月的
2023-04-19 20:55:39
程阿梦。：回复bamboo老师 填9月一个月还是填7-9月还是填1-9月？
2023-04-19 21:09:45
bamboo老师：回复程阿梦。填9月一个月的就好了
2023-04-19 21:21:07
程阿梦。：回复bamboo老师 可是我这不是季报嘛？为什么只填9月一个月的？
2023-04-19 21:33:10
bamboo老师：回复程阿梦。您资产负债表是填期末数啊 利润表是有本月跟本年利润啊
2023-04-19 21:52:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ wuli喵喵 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表下，在途物资科目的借方余额应该放在原材料还是在产品？
你好，可以计入原材料
284楼
2023-04-19 15:27:33
全部回复
wuli喵喵：回复邹老师 不管是已经验收的还是在途的都计入原材料么？我看报表里没有在途物资这一项
2023-04-19 15:41:08
邹老师：回复wuli喵喵你好，只能是这样填写了
2023-04-19 15:57:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ tyza 发表的提问：
申报地税时候是选小企业会计准则 填写资产负债表跟利润表吗？
你好，是需要按规定填写报表的
285楼
2023-04-19 15:49:53
全部回复
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