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会计准则与税法的差异及其处理
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 长安 发表的提问:
股权转让税务处理及会计核算差异
股权转让是按财产转让所得处理。 会计核算和税法核算,这块儿都是一致的。
16楼
2022-11-16 10:05:46
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李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 发表的提问:
小企业会计准则与会计准则对于工作服的账务处理不一样吗
一样的 都是计入管理费用劳动保护费
17楼
2022-11-16 11:26:14
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 舒心的电源 发表的提问:
老师,适用小企业会计准则,所得税汇算清缴和预交税款差异如何进行账务处理
你好,是多计提了,还是少了。
18楼
2022-11-16 12:25:11
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郭老师:回复舒心的电源税款已经退回来了吗?
2022-11-16 12:47:01
舒心的电源:回复郭老师 12月申报结束了,预交了所得税全面企业所得税,次年5月31号前做企业所得税汇算清缴后,做完纳税调整后,与去年预交所得税有差异怎么核算?
2022-11-16 12:57:23
舒心的电源:回复郭老师 有可能多,有可能少,两种情况
2022-11-16 13:23:33
郭老师:回复舒心的电源比如你少交了借利润分配贷,应交税费,借应交税费贷银行存款,如果是多交了,做相反的分录。
2022-11-16 13:46:32
舒心的电源:回复郭老师 老师,就是说直接计入利润分配科目,不计入所得税费用科目吗
2022-11-16 14:04:18
郭老师:回复舒心的电源你好是的,是这么理解的。
2022-11-16 14:30:29
周老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问:
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理,是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算,直接计入当期损益,而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致,即企业当期一次性税前扣除
19楼
2022-11-16 13:50:45
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 陈静 发表的提问:
老师好! IFRS16新准则实施,请问产生的利息费用可以税前扣除吗?会计和税务差异如何处理?
你好,有发票就可以扣除,这个没有税会差异
20楼
2022-11-16 14:41:59
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问:
谁有企业会计准则与小企业会计准则异同的相关资料,可否分享?
谢谢,学习了
21楼
2022-11-16 18:32:49
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许老师
职称:注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
老师,小企业会计准则与企业会计准则的账务处理有什么区别吗?
同学你好!小企业会计准则,处理就是相对简单的 比如    不涉及以前年度损益调整   融资租入固定资产的话   也不需要未确认融资费用核算    利息部分    并入固定资产的
22楼
2022-11-16 18:50:29
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问:
做账到底是按会计准则处理,还是按税法来做?因为税法和会计准则对同一项经济业务的处理方式不一样
您好,做账要会计准则和税法结合处理,税法有要求的,尽量按税法处理,税法没有要求的尽量按会计准则处理。
23楼
2022-11-16 18:59:28
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 胖可爱 发表的提问:
请问与旧租赁准则相比,新租赁准则对出租房的会计处理有什么不同?以及新租赁准则对出租方利润、资产、税收有什么影响?
首先第一个是关于科目的处理有所区别。第二个就是关于那个使用权资产入账成本的一个区别。关于那个税收这一块不变的,还是按以前的处理。
24楼
2022-11-16 19:12:56
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 惠蕙惠 发表的提问:
公司进行店面升级重新装修,装修费用30万,公司用的是小企业会计准则,如何会计处理,怎么做会计分录,会计跟税务有什么差异处理
你好,计入长期待摊费用科目,按照可使用年限或者租期分摊,这个会税是一致的
25楼
2022-11-16 19:36:59
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
小企业会计准则与企业会计准则在帐务处理方面有什么不同
个别科目不同,小准则有些地方简化了
26楼
2022-11-20 18:43:05
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田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问:
关于计提坏账准备,企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同?
小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
27楼
2022-11-20 18:59:14
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心若止水:回复田老师 那相反的,客户那边的账务该怎么处理?
2022-11-20 19:25:57
王瑞老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 十月 发表的提问:
资产负债表日后事项的会计与税务处理差异有哪?????
您好,一般有资产折旧方法不同产生的差异,或是存在未决诉讼,判决因预计负债产生的差异,
28楼
2022-11-20 19:18:34
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靖曦老师
职称:高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 王大大大大 发表的提问:
税局备案小企业会计准则,金蝶用的企业会计准则,报表有点差异,你们都怎么做的吗
这个最好调整为一样的,一个企业适用一个会计制度
29楼
2022-11-20 19:25:00
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王大大大大:回复靖曦老师 金蝶报表能改吗?把项目取数都改了
2022-11-20 20:00:55
靖曦老师:回复王大大大大您好,这个应该是不能修改,应该可以导出数据,然后修改数据,系统里面应该修改不了
2022-11-20 20:12:35
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 犹豫的蜗牛 发表的提问:
以物易物税法与会计处理的差别
您好,以物易物的,换出的确认收入,换入的做正常采购,税法和会计的处理时一致的
30楼
2022-11-21 17:32:34
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