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会计准则与税法的差异及其处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
固定资产计提折旧，会计法和税法的差异怎么处理？计入递延所得税资产么？
你好，可能是递延所得税资产，也有可能是递延所得税负债
61楼
2022-12-08 08:29:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ bingshui 发表的提问：
老师好，结账提示财务会计与预算会计存在差异，怎么处理呢？
预算会计和财务会计本身就会有差异，一个是权责发生制，一个是收付实现制，他会有一个差异说明的一个地方，你去填写就可以了。
62楼
2022-12-08 08:46:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ scorpion 发表的提问：
小企业会计准则的印花税入税金及附加？企业会计准则印花税入管理费用？
你好，都是通过税金及附加核算的
63楼
2022-12-08 09:04:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
融资租入固定资产会计与税法有差异么
其实没有什么差异
64楼
2022-12-09 06:57:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sz 发表的提问：
请问跨年的销售折让和退回，会计与税法的差异
一般冲销次年当月的收入就是了，不产生差异
65楼
2022-12-09 07:05:18
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sz：回复邹老师 不是这样的吧，我的理解是会计以“以前年度损益调整”科目来核算，不影响当期损益，税法上是直接冲减当期的收入
2022-12-09 07:30:10
sz：回复邹老师 如果这样核算的话，我的所得税申报表怎么去填写呢？
2022-12-09 07:43:58
邹老师：回复sz资产负债表日后事项才这样调整 如果是正常的退回直接冲减当月的收入，成本
2022-12-09 08:09:02
sz：回复邹老师 是的，跨年的，那么出现折让，我的所得税中的收入是不是就要进行纳税调减呢？
2022-12-09 08:37:01
邹老师：回复sz这种情况不属于调整事项 属于正常的退货行为，冲减当年收入就可以了
2022-12-09 08:47:45
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 悦~ 发表的提问：
1.坏账准备会在递延所得税资产，还是递延所得税负债确认？为什么？ 2.永久性差异，要不要掌握处理。为什么？税法和会计有哪些永久性差异？
这个的话，是递延所得税资产哦。因为计提坏账，是对资产的低估，是递延所得税资产的。 永久性差异的话，还是要掌握一些的。这个的话，也好理解，比如政府罚款，就是永久性差异，为其他公司提供的担保，确认预计负债，也是永久性差异
66楼
2022-12-09 07:32:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法和财务会计在企业所得税方面产生的差异应如何处理
这个没有统一规定，需要财务人员分析做出相应的账务处理
67楼
2022-12-09 07:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎样判断税法与会计之间的差异是永久性的,还是暂时性的?
这个需要你有扎实的会计税务基础，期末判断资产，负债的账面价值与计税基础进行比较确定
68楼
2022-12-11 07:19:54
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 注会高效取证班张静静 发表的提问：
两差异法和三差异法，怎样理解实际产量下的标准成本
标准成本=实际产量*单位产品标准成本
69楼
2022-12-11 07:26:20
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.34w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
企业会计准则的内容与考证的会计实务书籍账务处理有区别吗？
同学，你好 一般没有区别
70楼
2022-12-11 07:35:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 麦子 发表的提问：
增值税及附加税等与一般企业一样？还有账务处理也与一般企业无差异吗？
你好！你们是什么行业？
71楼
2022-12-11 08:05:00
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麦子：回复QQ老师 酒店
2022-12-11 08:17:43
QQ老师：回复麦子你好！按服务业做账务处理和销售行业有差距
2022-12-11 08:38:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
会计，税法有哪些常见的差异？
你好！福利费，广宣费，招待费，研发费，残疾人工资等
72楼
2022-12-11 08:26:59
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K14610790207665：回复QQ老师 主要体现在企业所得税税前扣除吗
2022-12-11 08:54:46
QQ老师：回复K14610790207665您好，是的。一般是影响企业所得税的。
2022-12-11 09:18:58
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问我附注填写的时候，在第五栏（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明里写：从2021年会计1月1日起开始执行中国企业会计准则的新融资租赁准则。首次执行时的追溯处理，采用修正追溯调整法。根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 可以吗？
同学你好 这个可以的哦
73楼
2022-12-12 06:28:31
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 内向的香烟 发表的提问：
小企业会计准则和企业所得税法差异在制定层面，企业内部，加强员工方面有哪些建议
你好，你是说税会差异吗
74楼
2022-12-12 06:49:33
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小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么
2022-12-12 07:06:27
内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议
2022-12-12 07:16:49
小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢
2022-12-12 07:37:55
内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议
2022-12-12 07:56:21
内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面
2022-12-12 08:10:39
小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理
2022-12-12 08:24:26
内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧
2022-12-12 08:48:16
内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面
2022-12-12 08:58:23
小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系
2022-12-12 09:23:25
内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正
2022-12-12 09:41:15
小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说
2022-12-12 09:57:10
内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧
2022-12-12 10:24:30
小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！
2022-12-12 10:50:53
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
zhengfu会计所涉及到的法规和准则有嘛？
同学你好 这个没有哦
75楼
2022-12-12 07:06:55
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