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会计科目使用规则大...
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
31楼
2022-12-20 19:44:59
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-20 20:15:18
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-20 20:33:07
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-20 21:01:16
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-20 21:17:15
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-20 21:42:55
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-20 22:08:20
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-20 22:33:58
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-20 22:47:54
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-20 22:59:51
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-20 23:26:08
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-20 23:53:47
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-21 00:09:36
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-21 00:29:42
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-21 00:43:34
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-21 01:13:17
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-21 01:26:07
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-21 01:50:30
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-21 02:17:55
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 蕙心兰质 发表的提问：
小规模纳税人新建账套适用哪个会计准则科目？
你好，你可以根据企业业务自行选择
32楼
2022-12-21 18:39:29
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 魁梧的芝麻 发表的提问：
企业执行小企业会计准则补交以前年度土地使用税记入哪个会计科目
涉及以前年度损益类的科目直接计入“利润分配-未分配利润”。供参考！
33楼
2022-12-21 18:54:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
车船使用税应计的会计科目
计入管理费用
34楼
2022-12-21 19:18:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，即使我们企业适用小企业会计准则，但是还是想用以前年度损益调整这个科目可以的吗？即使是小企业会计准则吗？
是的，是可以使用的
35楼
2022-12-21 19:27:31
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 默默的纸鹤 发表的提问：
选择科目体系时：企业会计制度科目，小企业会计制度科目，新会计准则科目，2013年小企业会计准则科目这些有什么区别？一般小规模工程设计公司选择什么科目体系？
你好，选择2013小企业会计准则就可以了
36楼
2022-12-21 19:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，小企业会计准则，没有劳务成本这个科目，还有什么科目可以代替这个科目进行使用呢
你好，可以用生产成本来代替。
37楼
2022-12-22 19:14:43
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木子：回复郭老师 只有这个可以用吗？如果是服务业的呢？
2022-12-22 19:35:43
郭老师：回复木子服务行业的也可以用这个代替。
2022-12-22 19:56:47
郭老师：回复木子成本类的科目还有哪些？
2022-12-22 20:13:24
木子：回复郭老师 好的，谢谢老师，就是想不起来了问问老师
2022-12-22 20:25:29
郭老师：回复木子不客气，工作愉快，小企业会计准则，它没有劳务成本，你只能用这个科目来代替你的成本，里面就有制造费用，还有生产成本。
2022-12-22 20:54:03
木子：回复郭老师 好的，谢谢你
2022-12-22 21:09:04
郭老师：回复木子不用客气 工作愉快
2022-12-22 21:33:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ???? 发表的提问：
使用企业会计准则，汇算清缴补缴所得税是通过以前年度损益调整科目，那小企业会计准则呢
您好，小企业可以直接通过利润分配-未分配利润科目。
38楼
2022-12-22 19:20:07
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1474376522 发表的提问：
小规模餐饮业使用什么企业会计准则？小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，一般是执行小企业会计准则，如果要执行企业会计准则也可以的
39楼
2022-12-22 19:33:20
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 彷徨 发表的提问：
问题一：在商业—金马公司（筹建期）视频中说：筹建期的所有费用均计入管理费用-筹建期，请问什么时候这个科目停止使用？或者什么时间点费用管理-筹建期完成？问题二：只有使用新会计制度准则的科目才会使用费用管理-筹建期这个科目么？问题三：新会计制度准则与其他会计制度除了科目的不同还有什么区别？怎么确定该使用哪种会计制度？
等 收到营业收入的时候这个科目停止使用
40楼
2022-12-22 19:41:59
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彷徨：回复伍老师 。。。老师，还有两个问题。。这个请回复一下，谢谢
2022-12-22 20:07:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 雪花 发表的提问：
你好，小规模纳税人使用小企业会计准则，没有以前年度损益科目，退回以前年度附加税怎么处理。
你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；利润分配——未分配利润
41楼
2022-12-23 19:15:26
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雪花：回复邹老师 老师，应交税费—附加税贷方是蓝字，贷方不是负债增多吗？
2022-12-23 19:32:10
邹老师：回复雪花你好，缴纳计入应交税费借方，那退回就是相反方向计入贷方的
2022-12-23 19:56:03
雪花：回复邹老师 老师，借：银行存款，借：应交税费—附加税 红字
2022-12-23 20:18:47
邹老师：回复雪花你好，也可以这样处理的
2022-12-23 20:39:18
雪花：回复邹老师 计入贷方和计入借方红字都一样吗
2022-12-23 21:07:00
邹老师：回复雪花你好，是的，计入贷方正数和计入借方红字结果是一样的
2022-12-23 21:23:38
雪花：回复邹老师 一般使用哪种
2022-12-23 21:50:19
邹老师：回复雪花你好，这个就看个人账务处理习惯了，没有统一规定的
2022-12-23 22:09:32
雪花：回复邹老师 退回本月附加税会计分录
2022-12-23 22:32:10
邹老师：回复雪花你好 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2022-12-23 22:49:39
雪花：回复邹老师 税金及附加可以做贷方吗
2022-12-23 23:18:04
邹老师：回复雪花你好，可以的 计提计入借方，那现在退回了就需要计入贷方正数 当然你也可以计入税金及附加借方负数的
2022-12-23 23:40:23
雪花：回复邹老师 能不能写成借：税金及附加负数，贷：应交税费-附加税负数
2022-12-24 00:03:47
邹老师：回复雪花你好，可以这样处理的
2022-12-24 00:25:40
雪花：回复邹老师 一般企业使用小企业会计准则还是企业会计准则
2022-12-24 00:42:50
邹老师：回复雪花你好，这个是单位自行选择，没有统一规定的
2022-12-24 01:08:24
雪花：回复邹老师 小规模纳税人30万元一下减免啦附加税和水利基金需要做会计分录吗
2022-12-24 01:29:14
邹老师：回复雪花你好，免征了就直接不用做分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
2022-12-24 01:50:44
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 温馨 发表的提问：
应收账款应计提的坏账准备，会计制度、会计准则记账使用的会计科目一样吗？如果不一样，那分别是记账到哪个会计科目？
你好同学，计提的坏账计入信用减值损失。
42楼
2022-12-23 19:36:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ memory时光老师 发表的提问：
能给提供一个2018年最新的一般企业使用的企业会计准则的 会计科目表吗
你邮箱多少我发你邮箱里面最新的企业会计准则吧。
43楼
2022-12-23 19:41:59
全部回复
memory时光老师：回复maize老师 623840970@qq.com谢谢老师
2022-12-23 20:17:09
maize老师：回复memory时光老师已经发送您那边查收下，谢谢。
2022-12-23 20:31:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
低值易耗品分摊分三次分摊如何使用科目分摊，新会计准则是不是要用其他应付款科目
是的借：管理费用贷：低值易耗品，是的了
44楼
2022-12-24 18:42:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心怡 发表的提问：
小规模纳税公司是使用企业会计准则还是小企业会计准则？
企业会计准则，比较通用
45楼
2022-12-24 19:06:12
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