千叶凉萍：回复玲老师 我使用了未分配利润调整了一笔分录，但是这个金额没有累计体现在利润表的净利润里面，利润表和资产负债表没对应上？勾稽关系不对，财务软件公司说分录有问题

玲老师：回复千叶凉萍您好，利润表和资产负债表的勾稽关系差，以前年度损益调整，这个金额是对的，你也可以调整未分配利润的期初数据

千叶凉萍：回复玲老师 问题就在于，我感觉资产负债表未分配利润金额是正确的，只是和利润表的累计数对不上，我怎么觉得应该调整利润表呢？第一季度资产负债表：未分配利润期初数-449182.11+利润表-净利润数-117740.64也和资产负债表（第一季度的期末数）-600601.99 相差了未分配利润这笔分录的金额：-33679.24

玲老师：回复千叶凉萍您好，资产覆盖表的金额正确，不用调整，调整的是期初未分配利润，不影响你这张报表的净利润，

千叶凉萍：回复玲老师 我不太懂具体应该怎么调整，前面有咨询过老师他的回答跟您大致差不多，直接手动调表不调账吗？

玲老师：回复千叶凉萍你好，是的，直接手动调整未分配利润的期初数就可以了

千叶凉萍：回复玲老师 调整资产负债表年初余额，应付账款调增33679.24 ，未分配利润减少33679.24 ，后面支付了应付账款导致应付账款减少（变动）未分配利润也会随着应付账款的变动而变动吗？ 手动调整不会调整（影响）资产负债表的期末数额吧？因为资产负债表是时点数？

玲老师：回复千叶凉萍比如你调帐，是损益类的科目，影响未分配利润，

千叶凉萍：回复玲老师 损益类科目在会计报表里面是5开头的 能够影响未分配利润（权益类）这是财务软件里面的勾稽关系，但是在资产负债表里面，调整未分配利润（权益类）一样会引起应付账款（负债）报表项目金额发生变动 ，所以在财务软件里面损益类会计科目和未分配利润存在勾稽关系，在报表项目里面调整账款就要调减未分配利润，这两个报表项目也是存在勾稽关系的

玲老师：回复千叶凉萍您好，如果您这两个报表的勾稽关系差以前年度损益调整这个金额，您可以手动填写调整期初未分配利润的金额，这样报表勾稽关系就对了

花木兰：回复森林老师 什么情况下不能使用?

森林老师：回复花木兰同学，您好，一般纳税人可以选择使用自己的会计制度。

花木兰：回复森林老师 这是什么意思啊？老师能详细一点吗？不懂

森林老师：回复花木兰同学，您好，一般现在有企业会计制度，小企业会计制和新会计准则 ，目前一般纳税人可以自己选择自己的企业会计制度，所以你提到是否可以使用小企业准则 ，我说可以，就是这个意思。

花木兰：回复森林老师 那请问老师，这3个会计制度哪个最好用呢?

森林老师：回复花木兰同学，您好，规模不大用小企业准则，规模较大用会计准则。

花木兰：回复森林老师 噢，非常感谢老师！

森林老师：回复花木兰同学，您好，不客气的。

知足常樂：回复蒋飞老师 只能做这个科目吗？

蒋飞老师：回复知足常樂你好！ 是的。

diana：回复孟洁 商业一般纳税人适用什么会计准则

孟洁：回复diana2013....................

哆哆麻麻呀：回复玲老师 合作社是小规模，主营猪的饲养，前期无营业，后期由本村村民承包，自产自销，请问：1）销货给村民个人销售方可以不开销售发票吗？2）向农民个人购买玉米，饲料需要购买方开购票吗？3）在乡镇药店购买防疫药品及五金门店购买灯泡，铁丝，开关之类日常小额支出没有发票怎么做账？4）修理猪舍所需沙子、土石怎么做账？（注：毕竟都是农民，实际情况真的很难开票）

玲老师：回复哆哆麻麻呀您好，为了方便其他同学查询同类的问题，不同的问题，请您重新发起提问，老师在接手回复您这个问题。

优雅的柚子：回复郭老师 意思是按左边的建造合同准则做？

郭老师：回复优雅的柚子你好 是的 可以这么做的

A超级公仔：回复郭老师 建设工程

郭老师：回复A超级公仔可以用企业会计准则，

陈静老师：回复快快快快你好! 现金折扣又称销售折扣，是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　　应交税金——应交增值税(销项税额)1700 　　如果上述货款在10天内收到，其会计分录为： 　　借：银行存款11466(11700X98%) 　　 财务费用234(11700X2%) 　　贷：应收帐款11700 　　如果超过了现金折扣的最后期限，其会计分录为： 　　借：银行存款11700 　　贷：应收帐款11700

快快快快：回复陈静老师 老师，这是旧准则的处理

陈静老师：回复快快快快你好！http://www.chinaacc.com/new/635_655_/2009_11_5_le269849151511900210560.shtml