CK：回复郭老师 请问通过物业公司和直接到电业局去交电费 的业务处理是一样的吗？物业公司不是带代收的吗？发票不应当是电业局给吗？

CK：回复郭老师 老师我问的很详细，为什么只回答那一部分呢 还得追问 物业公司代收水电费 和直接到水费电费公司去缴纳业务处理方式是一样的吗？ 都是借管理费贷银行存款吗？

CK：回复郭老师 谢谢

郭老师：回复CK物业可以自己开发票的，你交给物业可以问物业索取发票的 有物业的交给物业，没有的去电力水力自己交， 处理方式一样 按你受益部门，办公室的记管理费用

糖啦涵：回复江老师 因为我是会计小白，从来还没有干过会计这个行业，最近面试了三份工作，是这个情况，第一家公司是财务公司，干会计岗位，从助理干起。我去干的好，就给我1800的底薪，加绩效（未说明），10%的业务提成。干的不好就是1500底薪加那么些，离我家很近，但是公司规模小点。第二家也是财务公司，去干外勤会计和助理岗位，只有1600的底薪，什么都没有，说干的好，两个月后涨一点点。但是我爸有一个熟人在里面。规模在我们这个城市，算是大点的，离我家也不远。第三家是做三家物流公司的账，离我家八九公里，前两个月工资3000，第三个月3000加开始买全额社保。都是双休工作。

糖啦涵：回复江老师 请问老师，我应该如何选择呢，我着重考虑，想快速提升自己，在这个行业站稳脚跟

江老师：回复糖啦涵看在钱的份上，因为你从开始工作，差钱。谁付钱多，我为谁工作。并且物流公司也还好。

糖啦涵：回复江老师 我是跨行工作，这家物流公司，办公室工作人员就四五六个，估计规模也不大，我就是担心，我为着钱去了，结果一直也没有提升，也不值得

江老师：回复糖啦涵从事会计工作初期，就是修乡村公路，不是修高速公路，就是学习零碎的财务知识，因为你就是一张白纸，写A行业的会计内容也行，写B行业的会计内容也行的。都是在不断提升自己的

糖啦涵：回复江老师 嗯嗯，老师说的有道理

糖啦涵：回复江老师 那老师，像我这样没有经验的，去做物流公司的账，能行吗，会不会给人弄得一团糟，前提认真的情况下

江老师：回复糖啦涵前提认真的情况下，也是可以做好的，任何人都不是天生就会的，学会观察，以及沟通了解，一样可以做得越来越好，做得更优秀

糖啦涵：回复江老师 嗯嗯，谢谢你，老师

江老师：回复糖啦涵祝学习进步，工作顺利

旋律：回复凯瑞老师 那在与地产交接时一般会涉及什么业务呢

凯瑞老师：回复旋律您好！ 已发生的公用部分的水、电、气进行结算； 小区商品房在交给业主前。双方共同验收。

Choi：回复dizzy老师 老师，我司收到的专项维修资金也是给另一家物业公司，未来要是使用，也不是我司支付，现其他应付款贷方有余额，我能否转成管理费用，结平它

dizzy老师：回复Choi不能，你这个钱到时候还要给另一家公司不能算你们费用

Choi：回复dizzy老师 其他应付款贷方是负数，我司垫资支付，我司原本事代收代付性质的，这个可以转为管理费用吗

dizzy老师：回复Choi负数的话你应该转到其他应收款去说明你们是垫付到时候要收回来的

Choi：回复dizzy老师 这个说是垫付的，但是空置单位的支出，其实等同于是我司的支出，日后是收不回来的

dizzy老师：回复Choi收不回来你就做营业外支出

Choi：回复dizzy老师 好的，谢谢老师

dizzy老师：回复Choi不客气，每个努力的小天使都会有收获的

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 购置的办公用品，比如桌椅板凳，电脑之类的呢 是直接计入管理费用-办公经费还是进入成本呢？

玲老师：回复陪你考证的初级班主任您好。建议寄固定资产，然后折旧记到成本里。

陪你考证的初级班主任：回复玲老师 都是不超过5000元 直接计入管理费用行不？

玲老师：回复陪你考证的初级班主任好，这样处理也可以的。

twotwo：回复佟老师 都是负数吗

twotwo：回复佟老师 之前计入了收入 在这个条件下验证分录是什么

twotwo：回复佟老师 原分录是 借银行 贷收入 销项税额 退按理说 这是收入 退款就是原分录不变 记负数 但是怎么体现 退款 用来抵扣物业费

twotwo：回复佟老师 最终想问的是 做了收入 以后 想把这笔钱抵扣物业费 完整分录

佟老师：回复twotwo借营业外支出 贷主营业务收入 销项税额税额

佟老师：回复twotwo这个分录就是用物业费抵赔偿

twotwo：回复佟老师 之前收钱的时候记了带主营收入 现在 又记不是重复了吗

佟老师：回复twotwo如果你计入收入了，爸之前分录冲红，按照我的分录处理

twotwo：回复佟老师 借营业外支出 贷银行 收入时候的借方是银行变这儿的贷方

twotwo：回复佟老师 这样可以不

佟老师：回复twotwo但你并没有实际退款的

董老师：回复学堂用户_ph640915因为预收的物业费一般给人开票都是按实收金额开票，所以就建议直接当期按开票金额结转收入。不开票的那些您就可以按权责发生制每月结转收入

学堂用户_ph640915：回复董老师 不开票不行，全计入当期收入，会增加公司税负，开要是不是把税放在待抵扣增值税

董老师：回复学堂用户_ph640915开票才会增加你的税负，因为开票要交增值税的。如果住户原意先交12000的物业费，然后分月开票，每个月开1000的发票你就都安我不开票的方法做就行了。

baby~张：回复辜老师 打比方，我2019.年11月22日，收了2019.9.1至2020.8.30一年的物业费我要如何做账，税要怎么计提和交纳？

辜老师：回复baby~张预收款，借：银行存款 贷：预收账款 交税是根据你收到款的款/(1+增值税税率）*增值税税率确认销项税

baby~张：回复辜老师 打比如，我在10月份收到了这个笔物业费当时并没有开票，也是按照老师这样子的方法也是这么计提了税，到了11月份商户要票，我才开了税票给他，但是计提的税和当时开票的税有点差额，我要如何调整？麻烦老师了！

辜老师：回复baby~张那就要对应的调整收入了

baby~张：回复辜老师 我可以红字冲掉以前的预收计提的分录，再重新在当月做一次分录吗？

辜老师：回复baby~张这样调整也是可以的

baby~张：回复辜老师 好的，感谢！

辜老师：回复baby~张好的，客气，帮到你就好

杨妞儿：回复meizi老师 借 银行 贷主营业务收入 物业费

meizi老师：回复杨妞儿你好现在做 借 主营业务收入 贷银行存款

杨妞儿：回复meizi老师 用不用红笔冲

杨妞儿：回复meizi老师 借 主营业务收入 红笔 贷 银行

杨妞儿：回复meizi老师 这样行吗

meizi老师：回复杨妞儿你好 你可以红字或者是相反分录 都可以的

杨妞儿：回复meizi老师 红字冲怎么做会计分录

meizi老师：回复杨妞儿你好 借 主营业务收入 红笔 贷 银行红字

杨妞儿：回复meizi老师 借贷都是红字吗

杨妞儿：回复meizi老师 这样这个退款是借方

杨妞儿：回复meizi老师 我想让退物业费的8800在贷方

meizi老师：回复杨妞儿你好 不是 。我给你分录 ： 我刚刚发错了 ：可以做相反分录 ：比如 借主营业务收入-物业费 贷银行存款 或者做红字分录 ： 借 银行 红字 贷主营业务收入 物业费 红字 。 这样来做

杨妞儿：回复meizi老师 按你最后说的分录，银行是负8800在借方，这样对吗

杨妞儿：回复meizi老师 这样做对不

meizi老师：回复杨妞儿你好 你退费了 肯定是负数了 是因为当期还没有收入的话 是的

杨妞儿：回复meizi老师 对不这个分录

meizi老师：回复杨妞儿对的 分录是对的哈 你是做的 红字分录

杨妞儿：回复meizi老师 好的谢谢

meizi老师：回复杨妞儿没事的 希望能帮到你

荼蘼彼岸：回复王老师1 给住户不用开票的话，就全部计入收入，不用税了吧？

王老师1：回复荼蘼彼岸您好，交税和开不开票没关系，不开票也要交增值税的